偶看新闻饥荒秋季boss在哪:陈革：企业内控是一项长效机制
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/04/27 22:19:15
陈革：企业内控是一项长效机制
2010年07月16日 10:33中国会计报【大 中 小】 【打印】 共有评论0条健全和完善内控管理机构，明确其日常管理职责，并配备充足的专职人员进行日常工作协调、制度维护、跟踪问题整改等工作。
■本报记者杨雪
内控制度被中国石化[8.03 -0.50%]管理层定位为公司的“家规家法”，凝聚了中国石化的管理理念和管理经验，已在公司增强抗风险能力、加快国际化进程方面显示出越来越大的作用。日前，《中国会计报》记者就中国石化内控建设所处的阶段、内控与信息化建设等问题对中国石化董事会秘书、企业改革管理部主任陈革进行了专访。
《中国会计报》：在经历了多年的建设之后，企业现在的内控处于什么样的阶段，具备怎样的特征？陈革：通过七年多的内控工作实践，现在中国石化的内控已经进入了稳固发展阶段。我们意识到要建立企业自我管控的长效机制，必须要进一步健全和完善内控管理机构，明确其日常管理职责，并配备充足的专职人员进行日常工作协调、制度维护、跟踪问题整改等工作；同时，为加强监督的独立性，还需要确定内控的检查监督专门职能部门，严格执行内控监督的责任。
为此，中国石化将集团公司、股份公司的内控管理职能以及风险管理职能进行整合，加强内控与风控的集中管理，并要求所属企业明确各级内控机构管理职责，配备专职内控人员。为提高内控检查评价的质量，要求审计部门更多地承担内控检查评价任务，充分发挥审计的独立性、专业性作用。
《中国会计报》：在采访中我们了解到，一些分子公司充分利用ＥＲＰ等信息化手段强化企业内控，请问在这方面中石化将采取怎样的措施？陈革：中国石化拟着力构建和完善制度信息化体系，以内部控制为主线，内部管理制度为基础，建立健全中国石化标准化制度体系，尽量借助信息化手段实现管理制度、内控制度的强化配置，从而实现在线监控、在线维护，并最终实现自动控制，实现内部管理成功转型。主要做法是借助ＥＲＰ等信息手段，通过制度流程化、表单化，与内控流程融合，将管理要求、内控要求和审批权限进行固化，嵌入到业务活动中，实现业务管理和内控的相互融合，所有业务活动通过计算机和网络进行在线控制，通过“管理制度化、制度表单化、表单电脑化”来防止人为偏差，从而提升管理效率。
《中国会计报》：中国石化如何确保内控切实落地，而不是流于形式？陈革：提升内部控制执行力，一直是中国石化常抓不懈的工作。为保障内控制度的有效执行，明确相关部门和人员在执行内控制度中的责任，实现风险受控、授权有度、操作规范、程序透明，推动企业自上而下建立内控责任体系，中国石化拟进一步将业务流程按管理职能落实到相关的责任部门和责任人，责任部门再将流程进行分解，将每个控制点落实到具体岗位，使内控制度与岗位职责紧密结合，确保每个岗位人员了解并熟知内控职责，实现内控工作“权有所属、责有所归”，并在年度绩效考核中强化有关内控的考核指标及权重比例，着力保障内控制度的有效实施。
《中国会计报》：中国石化的内控建设已经开展了七年有余，取得多方面明显的成效，下一步我们的内控建设有哪些打算？陈革：2010年4月，财政部等五部委发布了内控规范配套应用指引、评价指引、鉴证指引，这与2008年发布的《企业内部控制基本规范》共同构成了完整的中国企业内控规范体系。对照新发布的内控配套指引体系，结合中国石化管理实际情况，我们下一步需要继续完善公司内控制度，进一步完善有关组织架构、发展战略、社会责任等内容；同时强化风险评估机制、完善风险管理体系，突出内控的风险管理导向。