偶看新闻中国海关aeo互认国家:财资中国：资金内控所带来的启示
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/05/02 07:55:49
财资中国：资金内控所带来的启示
(2011-02-06 11:18:01)
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分类： 作品发表
资金管理组织架构控制：在财务部门中将资金管理职能剥离出来成立资金管理中心，资金管理的内控体系依托于资金管理中心完成。资金管理中心负责制定内控体系并对公司所属实体公司进行指导；而实体公司是资金管理内控的执行单位，每个实体公司的资金操作人员隶属同时隶属于资金管理中心，资金内部控制则通过实体企业资金操作人员自行检查和资金管理中心的样本采集和不定期抽查来完成。
资金管理人力资源控制：所有的管理活动有序的执行都离不开人的主观能动性，所以，要很好地实施资金管理内控，就需要高素质的资金内控人员。在人的因素上，应该由传统的偏重于制度的内部控制体系转向人的体制建设，从而表现为既要注重资金内部控制规范的一系列制度，同时也要强调人、企业文化、资金内部控制意识及观念等因素。同时，资金管理内控人员要多元化，建立资金内部控制专家资源库，夯实资金内控的治理基础，避免同一化。组织各种各样的宣传活动和人才培养，形成资金内控的梯队建设。同时，也要多关注工作在一线的资金管理人员，让他们都能积极的参与到资金内控工作当中。
资金管理作业流程控制：建立基于有效内控的资金管理流程。需要注意的是，在建立资金管理内部控制体系关键流程的过程中，紧密围绕《企业内部控制规范》要求的流程进行优化。并动态的通过对各大业务循环流程与控制进行差异分析，查找现有流程的不足，达到防范风险的目的
在资金组织体系方面我们应该注意要加强资金管理中心、实体企业财务部及资金操作人员各个层级的资金管理内控职能；同时，出台相应的管理制度，固化组织机构和人员，细化资金内控组织职责、明确权责。
在资金管理人才培养上要合理授权，人权和事权匹配，以事定岗，以岗定人。要加强资金管理内控人员的综合素质，提高其风险意识。同时，也要取得实体公司的总经理或负责人的支持，进而提高整个企业人员的资金管理内控意识和风险意识。
在资金作业流程方面我们需要将关键流程控制和扁平化的组织管理思想很好的结合，修订现有的资金管理内控手册等，特别是要根本上解决“编制完制度就大功告成”的理念，要重在制度的贯彻、执行。总之，资金管理内控体系是需要不断创新与完善的，也需要进行思路的转型。当然，资金管理内部控制体系更要因地制宜，综合考虑每个企业的差异，进而建立起一种符合企业实际需要的体系。这不单单是企业管理层的职责，而是每一个企业员工的职责。