中国达人秀刘伟哪一期:老师第二堂课讲解内容

昨天我们讲完了电子口岸的收汇子系统

今天把出口退税子系统先讲完

出口退税子系统主要就是数据报送

数据报送指的是将电子数据传送到国税系统中

数据报送就选择报送和全体报送，我们一般都选择全体报送方式

有个查询报送，其实也就是让你先核对信息再报送

为了方便，每次报送选择全体报送就好

点击查询报送，如果有报送的信息，右边窗口就会出现有几笔信息，点击报关单号码

出现右边的画面，我们只是查看一下信息有没有错

选择报送与全体报送方法也是同样的，点击左边的按钮

我们定期要进行数据报送操作，这样数据才能及时的传到税务局系统，方便我们退税的

定期，一般选择什么时间段比较好

你每天报送都没问题

至少在每个月报税之前要操作一次

数据下载—也就是报关单信息下载，与出口退税申报系统相连接，也就是把下载的报关信息导入申报系统中，这样减少录入申报信息的工作量。

在“出口报关单”页面的查询条件中输入本次要查询下载报关单的条件，条件可以是出口日期、报送日期范围或出口报关单号。

老师，出口退税子系统里下载XML格式，如果申报日期和出口日期不在同一个月的，就下载不下来啊。
而且在退税申报系统也只能手工输入了吧

你可以分不同的月份下载就好了

在“出口报关单”页面的下载文件保存的路径中输入本次要下载的报关单保存路径。
默认保存路径为 C:\localdb

那在退税申报系统选择读入，只能读一次，之前的会被覆盖掉

不是有提示你是否覆盖之前的吗？你点击否就行了

老师，是报关单退回来之后报送还是每月都要报送啊

输入查询条件后，点击“查询”可以查看本次查询到结果，包括报关单号、出口日期、报送日期、出口口岸信息。
    也可略过此步直接下载报关单数据。

不要等到报关单退下来

是每个月都要操作的步骤

也就是货物报关出口之后你就要进行操作

差不多每个月的几号报送呢

这个是没有规定的

我之前没报送  现在操作来得及吗

可以i的

你每天去报送一下都可以，如果没有报送信息的话，你点击了全体报送，就会提示你无报送信息

下载下来的格式为自动的xmt的格式，这个文件是打不开的

下载下来的数据是直接读入到出口退税系统中做出口退税申报用的

到后面讲出口退税申报系统时会给大家讲解

电子口岸系统的操作就这些了

没操作一步都是有提示的，所以大家不要觉得这是很难的

都是要报送的

对

没退税也要报啊

货物出口之后，就是企业的销售收入

企业就要收外汇

老师，如果是样品呢

收外汇的凭据就是核销单

我从来不知道可以下载的，每月我们都是单笔录入到退税系统中去

就是说不要收汇的呢

从8月份开始才可以用导入吧，我们之前也是单笔手工输

当客户把货款汇给我们之后，我们就要把外币兑换成人民币，也就是去银行结汇

老师 大致流程就是 购核销单-核销单备案-出口报关-出口收外汇-出口退税吗 我没有跟得上？

对的

老师我们先收了外汇，然后再报关的额

那是预收

我现在讲的是正常收汇

收汇---填写银行的收汇确认函（收汇对应的核销单及贸易方式）盖公章—交出纳结汇（银行确认书、涉外收汇单、电子口岸卡）----结汇之后需到国家外汇管理局应用服务平台涉外收入申报。

结汇是出纳的工作

做退税的会计人员不用操作

老师，一般货物出口之后要多久才能收汇？

看你们公司与客户签订的合约了

出纳结汇之后，我们要在国际外汇管理局应用服务平台涉外收入申报。

以前这一步骤是银行直接操作的，现在由企业自行网上申报

为什么要进行涉外收入申报

申报之后银行打印收汇水单，我们就根据收汇水单进行核销单核销

也就是证明你这笔核销单对应的出口货物已经收到货款

根据收汇水单进行核销单核销？这个是怎么操作啊

核销单相当于是充当了中间过渡的东西

FLY(1601242458)  10:26:06
根據收匯水單進行核銷單核銷？這個是怎么操作啊
请这位学员不要老是靠前提问，我会给大家讲的

http://asone.safesvc.gov.cn/asone/

登录国际收支申报系统

这个系统是企业到外管局去先开通

不要钱的

登录此系统中

操作员登陆后，点击屏幕中间的“国际收支网上申报系统（企业版）” 进入操作界面。

点击左边的菜单的申报单管理

出现左边的下拉菜单

我们结汇之后，银行会自动把结汇的此笔信息发送到企业的这个申报系统中

企业登录之后，就是进行涉外收入申报单--申报信息录入

点击申报信息录入，右边就会出现要申报的申报号码

我们点击申报号码--进入申报录入界面

也就是这样

这后面有个申报逾期日，也就是你申报不能超过这个日期

所以当企业结汇之后就及时到这个系统进行申报

申报信息录入界面上面也画得很清楚了，每个步骤

首先是填写付款人国家地区代码

如果是收的台湾的客户的钱，那代码就是TWn

TWN

这里图2有个预收货款和退款，刚才有位学员说，他们都是先收款，再出口报关，那他们的货款就是预收货款，在这个申报信息录入界面，他就要勾选预收货款这个按钮

如果是退款，那就要勾选退款这个按钮

图3点击是

老师，我们以前做预收都是在

也就是说是出口核销项下

你那个是做预收登记

下节课讲

交易编码也就是是什么贸易方式出口的，如一般贸易，进料对口等

金额也就是填写收汇的金额，交易附言简单的说明收汇用途

如：一般贸易五金制品货款收入

进料加工五金工具货款收入等

请都要写上收入两个字

点击上角的保存

就会弹出此窗口

我们点击确定，进入下个录入画面

我们只需要填写上核销单号码及收汇的金额

此处填写的核销单号码，就是对应的收汇的核销单号码

点击保存—申报成功—等待银行审核-银行审核通过之后，可以要求银行打印收汇水单，也就是这张申报单，企业就可以进行网上核销操作。

收汇之后，我们就要进行网上核销操作

网上核销有专门的核销系统

这里的核销单号码可以填多个吗？

可以的

假如说你收汇的金额为100万，而这100万金额是收的五张核销单加起来的金额，那你就要把这五张核销单号码都要填写上

也就是收汇的金额对应的哪几张核销单的金额，就要填那几张核销单号码进去

网上核销报审系统操作

初次运行系统时，程序将弹出软件注册界面，要求用户输入企业信息。

网上核销报审系统要去外管局申请

外管局会给你一个光盘，回来安装好就可以了

企业代码：企业组织机构代码。
企业名称：在企业组织代码证上的企业名称，必须与在外汇局备案的名称一致。
软件序列号：用于验证用户身份合法性，由外汇局提供，如果未获得有效序列号，请与当地外汇局联系。

企业信息输入完成后,点击【确定】，系统自动与外汇局服务器进行连接和企业注册。

点击桌面图标登陆---请输入初始用户代码ADMN和初始口令为ADMN(注：英文字母为大写,密码三次输入不正确，将退出系统.)

这些都是初次安装系统的操作

我们进行核销，拿出银行打印的收汇水单，对应的核销单

点击桌面的 出口收汇核销网上报审系统

输入密码之后，点击确定，登录

这个就是登录进入的画面了

我们每次要进行核销，登录操作界面，第一步就是要先进行数据更新

点击数据交换-数据提取-全部数据提取

点击下载全部可用数据

开始

就是在更新此系统中的数据

是从外管局的系统中把我们要用的数据都提取到我们的系统中来，用于我们核销

数据下载完成，会弹出对话框，就是提示折算率下载

我们点击下载就好了

网上核销时如果发现没有该笔核销单信息或者收汇信息时，则可以进行单笔数据更新—单笔核销单更新或单笔收汇信息更新。

数据更新之后，我们就进行核销了

核销单核销--报审方式主要分为逐笔报审、批次报审、来料加工批次报审及进料加工批次报审4种。

逐笔主要用于单笔核销单少收汇超过500美元或多收汇超过2000美元的差额收汇核销。

比如说货样广告品不收汇的，就用逐笔报审方式进行

批次报审适用于一般贸易等需全额收汇的出口业务。是由企业集中报告，外汇局按批次为企业核销的核销方式

来料加工批次报审适用于来料加工项下的出口业务，由企业将核销单证分批集中进行出口收汇核销报告，外汇局按批次为企业办理核销手续。

进料加工批次报审适用于进料加工项下的出口业务，由企业将核销单证分批集中进行出口收汇核销报告，外汇局按批次为企业办理核销手续。

我们在报关单上就能看到是什么贸易方式下出口的

我们就选择相应的报审方式

逐笔报审操作流程：新建--选择贸易方式--录入核销单号--录入银行收汇信息--调整收汇“本次核销额” --录入抵扣的进口信息--调整进口信息“本次抵扣额” --录入差额--录入汇率差--保存本次操作--预览打印--放入待报审业务--数据报送

点击新建

选择贸易方式

下拉菜单中选择

贸易方式选定后，该贸易方式项下的核销单将显示在左侧的【核销单信息】列表中。

在左侧【核销单信息】信息列表中，选中所需要的核销单（逐笔只能选一份），然后点击【添加】按钮，所选中的核销单相关信息将自动填入到界面右方的相应栏目中。

逐笔报审的，只能选择一个核销单号码

在左侧【收汇水单信息】列表中，选中本笔核销单对应的银行收汇水单（可多选），然后点击【添加】按钮，所选中的银行收汇信息将出现在界面右方的银行收汇列表中

核销单号码录入之后，要找出此账核销单对应的收汇水单

老师，例如收汇的金额是100万，核销单4张金额是98万，如是5张核销单的金额又大于100万，怎样处理呀？

左边收汇收汇水单信息中查找出，点击增加

豆子(123477874)  11:08:17
老師，例如收匯的金額是100萬，核銷單4張金額是98萬，如是5張核銷單的金額又大于100萬，怎樣處理呀？
首先要找出差额原因

右边就会显示出该水单信息，如果水单信息添加错误，则点击鼠标右键—删除该笔数据即可

原因栏目--鼠标右键—选择差额原因。

如有进口报关单用于抵扣时（如退货），可录入相应的进口报关信息
如果想删除此笔逐笔报审，则点击删除这笔

如货样广告品不收汇的，那我们在差额原因栏就选择不收汇，金额填写上，点击保存，放入待报审邮箱

逐笔的只是针对单笔核销单的金额有差额的

批次报审、来料报审、进料报审，操作方式一样，以下就批次报审举例

老师，因为收汇的金额是总数，怎么知道这个总金额所对应的核销单呢。有时候几张核销单金额加总并不等于这个收汇的金额。那是选择逐笔还是批次报审？

如我们收汇的金额有扣除100元的手续费

实际收汇的金额为4900美金，而货款应该是5000美金，对应的是3张核销单的金额，贸易方式都是进料加工贸易

那我们就选择进料加工批次报审，其中的差额100元是可以通过核销的

今天课就上到这里

明天继续讲

FLY(1601242458)  11:14:06
老師，因為收匯的金額是總數，怎么知道這個總金額所對應的核銷單呢。有時候幾張核銷單金額加總并不等于這個收匯的金額。那是選擇逐筆還是批次報審？
企业都是要记录所收回来的货款是由哪几笔核销单组成的呀

哦。老师，我想问下，核销单是210天之内进行核销就可以的吧

那就是说我收汇的这个金额，只要根据企业实际情况，用210天内的核销单凑足这个收汇金额的就可以用来核销。是吗？

不同贸易方式下的核销单不能一起核销

收汇的钱一般都是能对应核销单的金额的

收的哪几笔的钱，相关业务员是知道的

哦，因为我之前听我兼职经理有说过这样操作，他说因为银行、外管、企业的信息没有那么一致性，

我之前是觉得要一笔对一笔来核销

我们以前也有这样的操作，但是很少。一般都是对应上的

是的

搞不明白的就问外贸部的，他们收的什么钱是那份合同的都知道的

我们是一个订单金额比较大，然后分好几次出口，付款时都不是按照每次出口的货款付的，

我认为我兼职经理这样操作不是很合理。这样的话就是会挪核销单吧

只要各种贸易方式没搞错

所以是几张核销单金额加一起，然后结汇金额或多或少的对不上

你企业不知道对应的是哪些核销单，就只能这样做了

总之是要做好控制的吧

只要贸易方式没搞错，外管局一般不会查的

现在不是在清理贸易方式下的结汇金额混用的吗

所以在结汇的时候，一定要弄清楚收回来的钱是什么贸易方式下的结汇金额

老师报关是什么意思呢？

就是向海关办理进出境手续

报关时  需要哪些材料

还有就是那个出口发票什么时间开 什么时间用到

报关用的资料都是单证员和业务员提交的材料，财务人员不需要与报关行联系的

货物出口就要开发票

就如同你内销一样，销售出去产品就要开发票

是不是在报关时就要开发票

货物出口之后就可以开票