海洋极地世界门票:财务成本管理的110个公式 3

来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/04/28 19:54:57
财务成本管理的110个公式 3  流动资金管理

，T－现金需求，F－交易费用，K－资本成本

，i－日利率，L－最低现金需求，b－转换成本， －每日现金余额变化标准差

H＝3R－2L

收益增加＝销量增加×单位边际贡献

应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本
平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率

折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例
订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本
取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2
存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs
（K－每次订货成本D－总需量 Kc－单位储存成本 N－订货次数U－单价 p－日送货量 d－日耗用量）

筹资管理

可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格

NPV（承租人）＝租赁资产成本－租赁期现金流量现值－期末资产现值

＝租赁资产成本－ －

损益平衡租金＝[（资产购置成本－资产余值现值）÷普通年金系数－折旧抵税] ÷（1－税率）

价值评估

发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）
资本成本和资本结构  通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）
当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。

目标企业价值＝估价收益指标×标准市盈率（市盈率模型法）
资本收益率＝息税前利润/（长期负债＋股东权益）
每股股票内在价值＝每股股利现值＋股票出售预期价格现值（股息收益贴现模式）

经营性现金流量＝营业收入－营业成本费用（付现性质）－所得税＝息税前利润＋折旧－所得税

企业自由现金流量＝息税前利润＋折旧－所得税－资本性支出－营运资本净增加
自由现金流量（CFt）＝税后利润－新增销售额×（固定资本增长率＋营运资本增长率）

期权估价

套期保值比率H＝

期权价格 （风险中性原理）

复制原理：

购买股票支出＝套期保值比率×股票现价

借款支出＝套期保值比率×到期日下行股价/（1＋r）

期权价格＝购买股票支出－借款支出

布莱克－斯科尔斯模型：

，其中

参数估计： ，其中F是终值，P是现值，t表示时间

年复利股票收益率

连续复利收益率

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