惨绝人寰的读音是什么:2012年证券考试证券发行与承销辅导：证券公司承销业务的风险控制

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2012年证券考试证券发行与承销辅导：证券公司承销业务的风险控制

　　文章节选自2012年证券从业资格考试《证券发行与承销》教材第一章。　　证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险，依据2008年12月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监　控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。证券公司应当在开展各项业务及分配利润前对风险控制指标进行敏感性分析，合理确定有关业务及分配利润的最大规模。证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其年度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表进行审计。中国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险资本准备的计算标准、各项业务规模的计算口径进行调整。中国证监会可以按照分类监管原则，根据证券公司的治理结构、内控水平和风险控制情况，对不同类别证券公司的风险控制指标标准和某项业务的风险资本准备计算比例进行控制和适当调整。　　（一）净资本　　净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综　合性风险控制指标。　　（二）风险控制指标标准　　1．证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。　　2．证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他　证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。　　3．证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元。　　4．证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。　　（三）证券公司必须持续符合风险控制指标标准　　1．净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于l00%。　　2．净资本与净资产的比例不得低于40%。　　3．净资本与负债的比例不得低于8%。　　4．净资产与负债的比例不得低于20%。

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