菡萏怎么读音是什么:七彩冷月新版的日志财务管理
来源:百度文库 编辑:偶看新闻 时间:2024/04/30 02:53:25
主要账务处理
资产类
1001 库存现金
一、本科目核算企业的库存现金。
企业内部周转使用的备用金,可以单独设置"备用金"科目核算。
二、企业应当设置"现金日记账",由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额,并将结余额与实际库存额核对,做到账款相符。
有多币种现金的企业,应当按照币种分别设置"现金日记账"进行明细核算。
三、企业收到现金,借记本科目,贷记相关科目;支出现金做相反的会计分录。
四、本科目期末借方余额,反映企业持有的库存现金余额。