偶看新闻约战本子百度云:销售旧车减半交纳销项税时增值税申报表如何填列？
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/05/03 02:44:17
问:销售旧捷达一部,在旧机动车交易市场开具发票,按规定4%减半交纳销项税.请问在申报表的哪一表、哪一栏填列.我在主表的21栏,填了4%的税款,23栏填了2%的减免税款,但期初留抵未参与计算.是不是还有哪些栏被我漏填了?
答:根据《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》填表说明:第21栏"按简易征收办法计算的应纳税额"栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额."一般货物及劳务"的"本月数" 栏数据与"即征即退货物及劳务"的"本月数" 栏数据之和,应等于《附表一》第12栏的"小计"中的"应纳税额"数."本年累计"栏数据,应为年度内各月数之和.第23栏"应纳税额减征额"栏数据,填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额.
综上,贵企业可根据上述规定进行增值税纳税申报表的填写.
答:根据《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》填表说明:第21栏"按简易征收办法计算的应纳税额"栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额."一般货物及劳务"的"本月数" 栏数据与"即征即退货物及劳务"的"本月数" 栏数据之和,应等于《附表一》第12栏的"小计"中的"应纳税额"数."本年累计"栏数据,应为年度内各月数之和.第23栏"应纳税额减征额"栏数据,填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额.
综上,贵企业可根据上述规定进行增值税纳税申报表的填写.
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