偶看新闻three sisters 三姐妹:计算机算自己的四金
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/04/28 03:03:28
四金基本计算公式
月缴费额
=
月缴费基数
x
缴费系数
月缴费基数为缴纳人税前工资，其上下限分别按2005年上海全市职工月平均工资的300%和60%确定，上限为6705元，下限为1341元。即税前工资低于6705元，月缴费基数为税前基本工资；税前工资 超过6706元，月缴费基数为6705元。
【例】 税前工资 4000元→月缴费基数为 4000元、 税前工资 7000元→月缴费基数为 6705元
以基本工资为5,000元试算
个人缴纳
企业缴纳
计算公式
缴纳金额
计算公式
缴纳金额
基本养老保险
缴费工资基数×8%
5000 × 8%
= 400元
缴费工资基数 × 20%
5000 ×20%
= 1000元
医疗保险
基本医疗保险
缴费工资基数×2%
5000 × 2%
= 100元
缴费工资基数×12%
5000× 12%
= 600元
大额医疗费用
互助资金
3.3元
= 3.3元
缴费工资基数 ×1%
5000×1%
= 50元
失业保险
缴费工资基数×1%
5000 ×1%
= 50元
缴费工资基数×2%
5000 ×2%
= 100元
工伤保险
-
-
缴费工资基数 × 0.5%
5000 × 0.5%
= 25元
住房公积金
缴费工资基数×7%
5000 ×7%
= 350元
缴费工资基数 × 7%
5000 ×7%
= 350元
※1．企业具体情况不同，工伤保险缴费系数会略有不同
※2．补充住房公积金具体比例由各公司根据实际情况确定,员工本人和公司存缴比例为1%至8%(取正整数)
※3．06年7月1日起，上海市职工住房公积金月存缴上限上调至938元；下限为70元;缴费基数为上年月平均工资
合计
5000 × 18% + 3.3
= 903元
5000 × 42.5%
= 2125元
以基本工资为10,000元试算
合计
6705 × 18% + 3.3
= 1210元
6705 × 42.5%
= 2850元
所得税基本计算公式
个人所得税按如下税率计算
级数
全月应纳税所得额
税率
1
不超过 500元 的
5%
2
超过 500元 至 2000元 的部分
10%
3
超过 2000元 至 5000元 的部分
15%
4
超过 5000元 至 20000元 的部分
20%
5
超过 20000元 至 40000元 的部分
25%
…
※以后每高2万税率递增5%
…
全月应纳税所得额 = 税前工资 （含加班费及各种补贴） - 1600元 - 四险一金
以税前工资5000元为例（四舍五入到个位）
全月应纳税所得额
5000 － 1600 － 903
= 2497元
全月应纳税所得额
对象金额
税率
支付税额
不超过 500元 的
500元
5%
25元
超过 500元 至 2000元 的部分
1500元
10%
150元
超过 2000元 至 5000元 的部分
497元
15%
75元
个人所得税
250元
以税前工资10000元为例（四舍五入到个位）
个人所得税
25 + 150 + 450+ 438 = 1063元
月缴费额
=
月缴费基数
x
缴费系数
月缴费基数为缴纳人税前工资，其上下限分别按2005年上海全市职工月平均工资的300%和60%确定，上限为6705元，下限为1341元。即税前工资低于6705元，月缴费基数为税前基本工资；税前工资 超过6706元，月缴费基数为6705元。
【例】 税前工资 4000元→月缴费基数为 4000元、 税前工资 7000元→月缴费基数为 6705元
以基本工资为5,000元试算
个人缴纳
企业缴纳
计算公式
缴纳金额
计算公式
缴纳金额
基本养老保险
缴费工资基数×8%
5000 × 8%
= 400元
缴费工资基数 × 20%
5000 ×20%
= 1000元
医疗保险
基本医疗保险
缴费工资基数×2%
5000 × 2%
= 100元
缴费工资基数×12%
5000× 12%
= 600元
大额医疗费用
互助资金
3.3元
= 3.3元
缴费工资基数 ×1%
5000×1%
= 50元
失业保险
缴费工资基数×1%
5000 ×1%
= 50元
缴费工资基数×2%
5000 ×2%
= 100元
工伤保险
-
-
缴费工资基数 × 0.5%
5000 × 0.5%
= 25元
住房公积金
缴费工资基数×7%
5000 ×7%
= 350元
缴费工资基数 × 7%
5000 ×7%
= 350元
※1．企业具体情况不同，工伤保险缴费系数会略有不同
※2．补充住房公积金具体比例由各公司根据实际情况确定,员工本人和公司存缴比例为1%至8%(取正整数)
※3．06年7月1日起，上海市职工住房公积金月存缴上限上调至938元；下限为70元;缴费基数为上年月平均工资
合计
5000 × 18% + 3.3
= 903元
5000 × 42.5%
= 2125元
以基本工资为10,000元试算
合计
6705 × 18% + 3.3
= 1210元
6705 × 42.5%
= 2850元
所得税基本计算公式
个人所得税按如下税率计算
级数
全月应纳税所得额
税率
1
不超过 500元 的
5%
2
超过 500元 至 2000元 的部分
10%
3
超过 2000元 至 5000元 的部分
15%
4
超过 5000元 至 20000元 的部分
20%
5
超过 20000元 至 40000元 的部分
25%
…
※以后每高2万税率递增5%
…
全月应纳税所得额 = 税前工资 （含加班费及各种补贴） - 1600元 - 四险一金
以税前工资5000元为例（四舍五入到个位）
全月应纳税所得额
5000 － 1600 － 903
= 2497元
全月应纳税所得额
对象金额
税率
支付税额
不超过 500元 的
500元
5%
25元
超过 500元 至 2000元 的部分
1500元
10%
150元
超过 2000元 至 5000元 的部分
497元
15%
75元
个人所得税
250元
以税前工资10000元为例（四舍五入到个位）
个人所得税
25 + 150 + 450+ 438 = 1063元
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