gle保养费用:企业所得税预缴纳税申报表
来源:百度文库 编辑:偶看新闻 时间:2024/05/03 09:35:29
税款所属期间 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号 :□□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位:元(列至角分)
纳税人名称
项 目
行次
累计金额
实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行:
利润总额
1
加:纳税调整增加额
2
减:纳税调整减少额
3
减:弥补以前年度亏损
4
应纳税所得额(1+2-3-4)
5
适用税率
6
应纳所得税额(5×6 )
7
减免所得税额
8
汇总纳税成员企业就地预缴比例
9
实际已预缴的所得税额
10
应补(退)的所得税额
[(7-8-10 )或 (7-8)×9-10]
11
实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行:
上一年度实际缴纳的企业所得税额
12
本季(月)应预缴所得税额(12行÷4或12行÷12)
13
本年实际已预缴的所得税额
14
纳税人公章:
经办人:
申报日期: 年 月 日
代理申报中介机构公章:
经办人执业证件号码:
代理申报日期: 年 月 日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年 月 日
《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明
一、本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度(月)预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行;实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明
1、 第1行“利润总额”:填报按财务会计制度核算的利润总额。
2、第2、3行:填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3、第4行“减:弥补以前年度亏损”:填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额(用正数表示,不得大于第1+2-3行后的金额)。
4、第5行 “应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额,第5行不得为负数,若第1+2-3-4行为负数,则第5行应填零。
5、第6行 “适用税率”:填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率,即只能是33%、27%、18%,不得填15%、10%等优惠税率。
6、第7行 “应纳所得税额”:等于应纳税所得额 ×适用税率。第7行大于等于零。
7、第8行 “减免所得税额”:填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额,当第5行为零时,填写零;第8行小于等于第7行。
8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”:填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。不实行就地预缴的纳税人填写O。
9、第10行 “实际已预缴的所得税额”:填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10、第11行 “应补(退)所得税额”:
(1)就地纳税企业“应补(退)所得税额” =第7-8-10行。
(2)汇总纳税成员企业“应补(退)所得税额” =(第7-8行)×9行-10行。
企业所得税预缴纳税申报表
税款所属期间 2007 年 1月1日至 2007年 3月31日
纳税人识别号 :cvcvcvcv 金额单位:元(列至角分)
纳税人名称
cvcvc用品有限公司
项 目
行次
累计金额
实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行:
利润总额
1
cvcvc
加:纳税调整增加额
2
减:纳税调整减少额
3
减:弥补以前年度亏损
4
应纳税所得额(1+2-3-4)
5
-9,046.61
适用税率
6
应纳所得税额(5×6 )
7
减免所得税额
8
汇总纳税成员企业就地预缴比例
9
实际已预缴的所得税额
10
应补(退)的所得税额
[(7-8-10 )或 (7-8)×9-10]
11
实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行:
上一年度实际缴纳的企业所得税额
12
本季(月)应预缴所得税额(12行÷4或12行÷12)
13
本年实际已预缴的所得税额
14
纳税人公章:
经办人:刘红坚
申报日期:2007年 4月6日
代理申报中介机构公章:
经办人执业证件号码:
代理申报日期: 年 月 日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年 月 日
《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明
一、本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度(月)预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行;实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明
1、 第1行“利润总额”:填报按财务会计制度核算的利润总额。
2、第2、3行:填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人的“利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3、第4行“减:弥补以前年度亏损”:填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额(用正数表示,不得大于第1+2-3行后的金额)。
4、第5行 “应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额,第5行不得为负数,若第1+2-3-4行为负数,则第5行应填零。
5、第6行 “适用税率”:填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率,即只能是33%、27%、18%,不得填15%、10%等优惠税率。
6、第7行 “应纳所得税额”:等于应纳税所得额 ×适用税率。第7行大于等于零。
7、第8行 “减免所得税额”:填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额,当第5行为零时,填写零;第8行小于等于第7行。
8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”:填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。不实行就地预缴的纳税人填写O。
9、第10行 “实际已预缴的所得税额”:填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10、第11行 “应补(退)所得税额”:
(1)就地纳税企业“应补(退)所得税额” =第7-8-10行。
(2)汇总纳税成员企业“应补(退)所得税额” =(第7-8行)×9行-10行。
纳税人识别号 :□□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位:元(列至角分)
纳税人名称
项 目
行次
累计金额
实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行:
利润总额
1
加:纳税调整增加额
2
减:纳税调整减少额
3
减:弥补以前年度亏损
4
应纳税所得额(1+2-3-4)
5
适用税率
6
应纳所得税额(5×6 )
7
减免所得税额
8
汇总纳税成员企业就地预缴比例
9
实际已预缴的所得税额
10
应补(退)的所得税额
[(7-8-10 )或 (7-8)×9-10]
11
实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行:
上一年度实际缴纳的企业所得税额
12
本季(月)应预缴所得税额(12行÷4或12行÷12)
13
本年实际已预缴的所得税额
14
纳税人公章:
经办人:
申报日期: 年 月 日
代理申报中介机构公章:
经办人执业证件号码:
代理申报日期: 年 月 日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年 月 日
《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明
一、本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度(月)预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行;实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明
1、 第1行“利润总额”:填报按财务会计制度核算的利润总额。
2、第2、3行:填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3、第4行“减:弥补以前年度亏损”:填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额(用正数表示,不得大于第1+2-3行后的金额)。
4、第5行 “应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额,第5行不得为负数,若第1+2-3-4行为负数,则第5行应填零。
5、第6行 “适用税率”:填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率,即只能是33%、27%、18%,不得填15%、10%等优惠税率。
6、第7行 “应纳所得税额”:等于应纳税所得额 ×适用税率。第7行大于等于零。
7、第8行 “减免所得税额”:填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额,当第5行为零时,填写零;第8行小于等于第7行。
8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”:填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。不实行就地预缴的纳税人填写O。
9、第10行 “实际已预缴的所得税额”:填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10、第11行 “应补(退)所得税额”:
(1)就地纳税企业“应补(退)所得税额” =第7-8-10行。
(2)汇总纳税成员企业“应补(退)所得税额” =(第7-8行)×9行-10行。
企业所得税预缴纳税申报表
税款所属期间 2007 年 1月1日至 2007年 3月31日
纳税人识别号 :cvcvcvcv 金额单位:元(列至角分)
纳税人名称
cvcvc用品有限公司
项 目
行次
累计金额
实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行:
利润总额
1
cvcvc
加:纳税调整增加额
2
减:纳税调整减少额
3
减:弥补以前年度亏损
4
应纳税所得额(1+2-3-4)
5
-9,046.61
适用税率
6
应纳所得税额(5×6 )
7
减免所得税额
8
汇总纳税成员企业就地预缴比例
9
实际已预缴的所得税额
10
应补(退)的所得税额
[(7-8-10 )或 (7-8)×9-10]
11
实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行:
上一年度实际缴纳的企业所得税额
12
本季(月)应预缴所得税额(12行÷4或12行÷12)
13
本年实际已预缴的所得税额
14
纳税人公章:
经办人:刘红坚
申报日期:2007年 4月6日
代理申报中介机构公章:
经办人执业证件号码:
代理申报日期: 年 月 日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年 月 日
《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明
一、本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度(月)预缴企业所得税时使用。
二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行;实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。
三、具体项目填报说明
1、 第1行“利润总额”:填报按财务会计制度核算的利润总额。
2、第2、3行:填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人的“利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。
3、第4行“减:弥补以前年度亏损”:填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额(用正数表示,不得大于第1+2-3行后的金额)。
4、第5行 “应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额,第5行不得为负数,若第1+2-3-4行为负数,则第5行应填零。
5、第6行 “适用税率”:填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率,即只能是33%、27%、18%,不得填15%、10%等优惠税率。
6、第7行 “应纳所得税额”:等于应纳税所得额 ×适用税率。第7行大于等于零。
7、第8行 “减免所得税额”:填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额,当第5行为零时,填写零;第8行小于等于第7行。
8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”:填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。不实行就地预缴的纳税人填写O。
9、第10行 “实际已预缴的所得税额”:填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。
10、第11行 “应补(退)所得税额”:
(1)就地纳税企业“应补(退)所得税额” =第7-8-10行。
(2)汇总纳税成员企业“应补(退)所得税额” =(第7-8行)×9行-10行。
新企业所得税预缴纳税申报表如何填写
哪里有<<企业所得税预缴纳税申报表>>的全套表格和说明
企业所得税预缴申报表怎么填?
企业所得税预缴申报表问题2
企业所得税年度纳税申报表
企业所得税预缴申报表上的 纳税调整前所的 要和财务报表中哪个数字对应?
关于“企业所得税年度纳税申报表”
关于企业所得税年度纳税申报表
关于企业所得税年度纳税申报表
关于企业所得税纳税申报表的问题
企业所得税纳税申报表如何填
企业所得税纳税申报表的填报问题
年度企业所得税纳税申报表怎么调整?
谁有企业所得税纳税申报表
企业所得税如何纳税申报
内资企业所得税纳税申报
关于“企业所得税纳税申报表(小规模纳税人)”
关于企业所得税季度纳税申报表数字填写
企业所得税季度预缴申报表的收入总额是如何填写的,有谁能告诉我正确的每栏填写办法.
关于企业所得税申报表
关于企业所得税申报表
各位高人:企业所得税清缴后进行帐务处理时,是以税务机关批准的企业所得税纳税申报表作为原始凭证?
购买办公用品发生的费用在"企业所得税年度纳税申报表"中如何填写?
请问,企业所得税年度纳税申报表是不是共81项呢