为自己而工作(2011-01-14 13:00:50)
转载原文 标签： 转载
分类： 人生 学习了
原文地址：为自己而工作作者：东方时空我的一次工作总结
一、关于会计基础工作规范化检查工作的总结:
1、简单的总结：我个人认为，我们财务的会计基础工作和规范工作，应该引起我们各个岗位的足够重视了，尽管我们事先做了自查，也尽管我们确实存在两地办公带来的不便和影响。但这都不是理由。通过这次检查,尤其是对这次自查的效果，很不尽如人意。有好多表面的东西，诸如附件的数量，签字的完备程度，居然遗漏最多的是财务的签字手续。我不知道我们怎么自查的，确实查了没有，做不完可以实事求是的提出来，咱或者安排更多的时间或人次加班，或者，我们知道我们确实查到了哪，哪还没有查，事后咱在补查，这样下次就能衔接上，首先我们自己心中有数。在这里我要说一句话，敷衍工作，就是对自己的不负责任。我认为，我们财务人员刚刚摆脱那种尴尬和不被信任和尊重的环境，现在的改观应该是我们共同努力的结果。如果我们每个岗位，都能履行我们的岗位职责，严格我们的会计制度和核算流程，把我们的工作不说做到尽善尽美，完全达到领导的满意，就到我们自己看着舒服的程度，我想我们不必去争岗位要尊严，我们的自尊自重，我们的勤勉和严谨，以及端正乐观、团结上进，事实求是的工作态度，自然会赢得别人的尊重和赏识。我个人的观点，工作不要为领导工作，应该为你自己，为你的家庭而工作，工作就是你的一种需要，而满足这种需要，就是兢兢业业的去工作。我加班很多，但是我没有怨言，也不是表现给别人看让人赞美，就是一种生存和自尊的需要。如果我们羡慕别人那些轻轻松松就能完成钱也不少拿的工作，那你一定会很失望，因为你肯定不具备别人的“条件”。我们专业人员，就是在专业上尽量的出色，尽量的像个专业人员，当你自己昂起头走路的时候，别人肯定无法去矮化你。这些是我个人的理解，可以不必完全接受。
通过检查，至少暴露我们自己的一些不足：第一就是意识；我们自己接到一个具体业务时，有没有规范意识，制度意识，法律或责任意识，如果我们自己没有，怎么能要求别人呢？第二就是习惯；好的习惯就是素质，如果我们看到不合规范，不合规矩，不合会计制度的东西，自己都认为很正常，成了习惯，我们还怎么能敏锐的反映和纠正呢？第三就是专业的水平；通过检查，我觉得我们的整体工作与兄弟单位有一定的差距，这次检查，应该说很客观，但很表面，但还是在别人的“冷眼”下，暴露出诸多问题，虽然每个单位可能都会有不规范的问题，但起码，你的不规范，不要叫人当笑话。所以加强专业的学习，加强规范与流程的学习很必要；
二、检查中的具体问题及整改要求：
出纳岗位：
1、 支票存根填写不规范：应该填列完整，尤其是收款单位，一定填列对方的全称，不要填写支票领用人；
2、 帐户间划款、银行手续费、提现、归现等牵涉货币资金支付的业务全部都要填写“货币资金支付申请单”由部门长签审；
3、 收付款凭证上的交款人、领款人签字不全；一定盯准了填齐了，万一出现误会，自己就很难解释清楚了，应坚决避免；
4、 已报销的原始单据没有盖章；应该养成习惯，先盖章注销再付款；
5、 收付款凭证上出纳未签字，付款没付款很难说明问题；
6、 上缴工会经费一定要有局工会开具的专用收据；
7、 现金盘点表的现金余额与当日用友系统的现金余额不等；应该在盘点日的收付款业务结束后盘点；
8、 银行收款取得支票，一定要有进帐单；
9、 一定坚持见票付款的原则，这是确保资金安全的最重要的规范；
审核报表岗位：
1、 修理费等预付款项、应付帐款、其他垫付款项，一定要取得对方的收据才能付款；因为，此阶段真实的交易业务不一定能最终发生或实现，收据此时是作为收款的唯一合法证明，一旦双方发生误会如对方钱款丢失，收据是最好的证据；而发票是经济业务真实发生、并完整记录其交易内容据以进行核算与帐务处理的合法证明文件，实际工作中，我们经常会出现先取得发票帐单，而后付款的情况。如果因此形成应付帐款，再后期付款时，也应要求对方开具收据；
2、 两个帐套间的划款，拨款帐套一定要一定要填制货币资金支付申请；如果一个帐套为另一个帐套垫付款项，垫付的一方以发票帐单等原始凭证的复印件做记帐依据，另一方以以原始单据原件入帐；
3、 若干笔提现或归现合并制单，付款的分录应一一列示，不能合并一条分录。不是同一天的业务不能汇总制单；
4、 药费支票领取，报销领款人的签字不规范；如果不能及时制单或签字的情况下，要设计制作一个固定的表格，在表格上记录各种业务信息，然后签字,下表参考:
日期
摘要
附件
金额
支付方式
领款人
备注
1
2
付---款项
药费单据-张
6,000.00
支票或现金
***
**
5、 帐簿打印不规范：凡是涉及客户、供应商、内部单位往来及其他暂收暂付往来帐目，一定打印分单位部门或个人明细帐，能看清某个单位或个人的余额，每月发生的具体业务，明细帐一目了然；机械作业、管理费用、工程施工、劳务成本，其他业务成本等成本费用科目，打印部门分类多栏明细帐，如管理费用，要能看出工资、福利、材料、办公等费用具体的月或年度发生情况；机械作业不但要反映各费用要素，还要分船舶体现；
6、 两个经济实体的帐目、会计凭证、档案资料一定单独整理编号存放；不能混淆；
7、 会计报表体现的数据一定与总帐或明细帐保持一致，发现不一致要找出原因，及时调整或做相应的会计处理；
8、 数据安全方面，除时时备份以外，数据应一周备份整理一次，放到其他硬盘或刻录光盘；服务器等相关密码及操作员密码务必设置或定期更换；与电算联系做服务器的克隆、远程登陆的业务；
9、 合同台账，一定按期登记，便于检索查找，各项目结算进度一定掌握，并定期汇报结算的进度和款项催收情况；
10、培训费等专款，一定及时结算，避免借方数字的发生；
11．银行存款调节表采取统一规定的格式，内容一定规范完整，所列未达帐项一定与出纳合作及时催其结帐；有笔帐目居然9个月没冲帐没见到发票才发现？
12、及时汇总合并报表，及时提供数据信息；及时下载收发相关的文件邮件；
薪酬管理岗：
1、 工资、福利、工会经费、教育经费、保险、公积金、劳动保护、防暑降温、取暖费年今等一定通过应付薪酬科目归集后转帐核算；
2、 支付的养老保险等一定取得原始发票和明细附在付款凭证后面；
3、 支付除税金、公积金等的工资、养老保险、伙食费等薪酬款项，一定由劳资提出货币资金支付申请办理签审手续；所附单据一定统一规范，不要一次一个格式；
4、 所记附件张数一定要与所附票据一致；制单完成及时加盖个人戳记及收、付、转印章；
5、 精算费用一定按内退内养、离退休、遗孀、不在岗等划分，05年12。31时点以前的作为精算费用，以后新增不作为精算费用，即时点后新内退，或由不在岗到在岗都不再作为精算费用；
6、 货币资金支付申请一定填列完整，手续齐备，内容合法合规；
7、 个人往来借款、扣缴个人养老保险、公积金、个人所得税或其他款项，一定要有充分的依据，不能存在歧意或不清晰的款项，这是最基本的要求；业务不清晰不要急于作帐，清楚后再做，不同性质的业务一定分清楚；
8、 除了损益结转，应付薪酬转帐，工会经费计提等，都应有分部门或项目明细表；
9、 应付薪酬的归集与分配，一定按薪酬核算与管理的流程和相关核算办法核算管理，所做凭证帐目经得起推敲；
10、与审核劳务结算配合，及时与各单位核算往来帐目，尤其是个人三金等款项；
财务管理方面：
本次检查，对财务管理核算方面的岗位设置、岗位职责、业务流程、内部控制、核算办法、资金计划、考评分析、数据安全管理等管理方面几乎是给予了充分的肯定，至少没有制度和规范的缺失和空白，至少说明，我们已经认真的去做了相关的管理工作，对我们工作的整体情况，我觉得还是应该加以肯定。说明，我们前段时间，对业务的输理，规范流程、建章建制取得了一定的效果；
三、下一步具体的工作安排：到年底了，我们一年一度的年终决算很快就要提上日程，相关的工作也应该做一些总结和归纳。
1、 薪酬管理：
1》 着手与劳资核对工资总额，不明确的，该处理处理，不要到最后扯皮不清；相关的代扣代缴科目一定及时上缴，应当没有余额；
2》 核对应付薪酬科目与成本费用科目应中应付薪酬等费用，保持一致；
3》 个人所得税，尤其是一次性收入的所得税，到11月份为止，在12月缴清，具体与总公司财务联系；
4》 个人往来款项，依据清理结果，在11月消化解决，不能解决的，一定弄清原因和形成过程，有必要调以前年度的原始单据查找依据；
5》 营业税，尤其是所得税，与税务局联系年终清缴事宜及相关的会议安排。
6》 劳务工工资尤其是压月工资的发放，看能不能在年底一次解决，不要把问题留到明年；
7》 取暖费的发放，要做细致，保证及时的打到个人帐户，及时的归集费用。另外可以考虑部分人的扣款可否在这里解决；
8》 核对往来款项，保持双方记录一致；
2、 固定资产方面：选择合适的时间，发通知和具体的标准，着手进行固定资产的清查工作，报废资产提示相关部门办理报废手续；
3、 收入结算方面：通知各部门提交各项目结算单到11月份，并加以对方签认，登记合同结算台帐，组织收入，及时汇报；
4、 成本费用方面：及时通知相关部门，尤其是船管部的防暑降温，船员路费，退管部的医药费及时入帐；
5、 财务决算报表：清理债权债务，随时注意总公司财务的相关决算布置方面的通知；秦皇岛方面的帐目要结算清楚，昌黎的账套要提前结帐并办理相关的往来核对及损益结转；
6、 预算方面：注意总公司预算部的通知，做好明年的预算准备工作及本年度的预算完成情况预测或分析；
7、 出纳方面：及时催收住院押金等往来款或未达帐项，提前做好银行询证函方面的工作；
四、简单要求：
1、 工作中尽量去坚持我们的原则和核算规范的流程；要求自己，宣示别人；
2、 转变观念—工作不是给领导或某个人工作，工作是人的一种基本需要，如同吃饭一样，都想吃的好点，那就尽量做的好点；
3、 多做工作，做好工作，积极的合作,有效沟通，你做的不好别人都看的见，你做好了，别人自然看得见；
4、 如果你对业务不清楚，一定不要急于做账，一定要与业务部门沟通，直到弄清了业务的实质，想明白了处理的方法；
5、 按时按质的完成分管的业务，对自己的工作及进程要有很好的预判能力，养成请示汇报的习惯，这样有助于工作整体进展的把握与控制，你想不到做不来的，集体的智慧肯定能够解决；
6、 渲染一种乐观向上进取平和互助的心态和氛围，这样我们能工作的更轻松，甚至把工作的八小时变成一种享受；
7、 加强学习！业务的，或非业务的。只有学习能避免你逐渐随着年龄的增长而变得无知甚至被淘汰；也可以使你逐渐变的简单而成熟；
2008-11-01
分享
0
顶
偶看新闻