月亮又大又圆:供应链金融服务之保理业务

2007-12-18 16:16:04
随着我国进出口贸易总量的不断攀升和国内贸易的蓬勃发展，国内外市场竞争格局正悄然发生改变，买方市场的形成，使得贸易条件向着对其更有利的方式转变。
随着我国进出口贸易总量的不断攀升和国内贸易的蓬勃发展，国内外市场竞争格局正悄然发生改变，买方市场的形成，使得贸易条件向着对其更有利的方式转变。面对商业环境的变化，企业在经营管理过程中经常遇到一系列问题，如：评估交易对手时，如何有效控制商业风险，获取第一手的买家资信的评估信息？针对占比较高的应收账款，如何进行有效管理、催收和及时回笼，使坏账损失降到最低？面对资金压力，如何获得足够融资应对业务增长？这些问题直接关系到企业供应链管理的质量和效率，进而影响企业的市场竞争力。
管理理念的更新和风险意识增强，促使很多企业开始寻求以固定成本锁定风险，在致力于建立核心竞争力的同时，借用外力参与企业管理，同时更注重对经营现金流量的改善。专业化的应收账款解决方案，便是企业积极寻求的一种途径。与传统依靠抵/质押担保的银行融资不同，保理业务作为一项集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的新兴综合性金融服务，由于其能够很好地解决赊销方式中企业面临的资金占用和交易对手信用风险问题，通过结合贸易行为的自偿性和循环性特点，为企业带来增加营业额、控制风险、节约成本、简化手续、扩大利润、美化报表等诸多好处，近年来在我国发展迅猛，呈现出跳跃式增长态势。
保理业务的含义
根据国际统一私法协会《国际保理公约》定义，保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：
·贸易融资
·销售分户账管理
·应收账款的催收
·信用风险控制与坏账担保

保理业务实例
保理业务依据应收账款类型和业务结构不同，可分为国内保理（有回购型和买断型两种）、出口双保理、出口发票贴现、进口保理等不同品种。下文通过浦发银行进行的实践案例，简要介绍企业如何运用几种常见的保理业务受益。
国内保理
案例一：卖方A公司在开展国内贸易时，与其买方的结算方式为货物发运后60天付款，但由于买方经常延迟付款，致使A公司实际收款期变成了货物发运后90天，大大增加了A公司的资金压力。通过浦发银行提供的国内保理服务，A公司在发运货物后将应收账款转让给浦发银行，即可获得80%的预付融资，待买方付款后，银行再将扣除预付融资款和保理费用后的余额支付给A公司。依靠保理业务的融资功能，使A公司在发货后立即收回了大部分款项，加快了销售货款回笼，提高了资金使用率，改善了现金流量。
案例二：卖方B公司是国内一家原材料供应商，在开展国内贸易时，由于其买家数量众多、发票数量大而造成公司自身财务管理负荷过重、成本过高。同时作为一家上市公司，较高的应收账款占比也一直是困扰公司财务管理的一个难题。在与浦发银行合作开展买断型国内保理业务后，公司将合格的应收账款转让给银行，只需支付较低的手续费，便可将大量繁杂的应收账款管理和催收工作外包给具有专业经验和信用监管体系的浦发银行，大大降低了企业在财务管理上的系统和人力投入。并且依靠保理融资，B公司成功将应收账款进行了现金化处理，从而美化了财务报表。
除此之外，国内保理业务还可帮助企业向买方提供更具竞争力的付款条件，从而拓展市场、扩大销售；依靠服务方案提供的买方信用风险担保，可以将坏账损失降到最低，从而稳定资金来源、美化报表；简便快捷的融资手续，还能进一步加快现金流动，对于广大中小企业来说，保理业务更可在不占用银行授信的前提下获得融资，解决了中小企业融资难的棘手问题；强大的账款管理和催收支持，能有效缓解企业自身的管理成本和压力。
出口双保理
案例：出口商C公司近期遇到了两个难题：
·有一家新的欧洲买家希望与C公司建立长期贸易合作关系，但C公司对此买家的情况却一无所知，因此不敢贸然签订合同；
·长期合作的美国进口商最近提出改变结算方式，将原先的信用证（L/C）结算改为赊销（O/A）方式。
正在C公司一筹莫展之际，浦发银行的出口双保理业务助其顺利渡过了难关。
作为国际保理商联合会（FCI）的会员，浦发银行的合作保理商网络遍布欧洲、亚洲、南北美洲、大洋洲等60多个国家和地区，可以涵盖出口贸易的绝大多数目的地。借助该合作网络，浦发银行的出口双保理业务不但可以帮助出口商掌握第一手的国外买方资质信息，从而使C公司放心大胆地与欧洲新买家签订供货协议，进一步扩大销售；同时还可承担美国进口商的信用风险，在核准的进口商信用额度范围内，一旦进口商在发票到期日后约定期限内无商纠拒付的,浦发银行将向出口商C公司担保付款，从而稳定了C公司的客户关系，并有效降低其应收账款坏账损失，直接提升盈利水平。
通过出口双保理业务，出口企业不但能受惠于类似国内保理所带来的诸多好处，同时还能实现提前收汇核销、提前办理退税，有效规避汇率风险，并不再受法律问题、语言障碍的困扰，放心驰骋于海外市场。
进口保理
案例：进口商D公司自身规模较小，在银行开立信用证额度非常有限，为进一步扩大业务规模、降低采购成本，D公司希望通过赊销（O/A）的结算方式向其国外出口商购买货物，但是由于O/A方式纯粹基于商业信用，其海外供应商拒绝接受。无奈的D公司在银行建议下尝试通过进口保理业务走出困境。
通过进口保理业务，银行为D公司核定了一定金额的坏账担保额度，并由其海外合作保理商为D公司的国外出口商担保坏账风险，基于这一担保，使得D公司的国外供应商顺利接受了O/A的付款方式。
由此可以看出，作为国际贸易中的进口商，进口保理服务同样能使企业受益良多。凭借公司自身信誉和良好的财务表现，无须担保即可获得信用额度，从而以优惠的付款条件进行采购，稳定海外供应商的同时，也节省了开立信用证和处理繁杂文件的费用和时间，减轻企业财务压力，加快资金和货物流动，增加利润。
网上保理服务
经过不断地创新和资源整合，上海浦东发展银行在全国范围内首家推出了网上保理服务，旨在为企业提供更为安全便捷、实时高效的在线账款管理服务。网上保理服务以国内首创的电子化、网络化保理业务系统和先进的网上银行系统为平台，为企业提供实时在线的国内外应收账款管理、融资、催收和坏账担保等全面服务。不仅操作灵便，功能强大，横跨国内、国际与离岸三大贸易领域，还具有本外币一体化功能，提供7×24小时不间断服务，实现了交易管理同时实施的安全高效功能。作为传统保理服务的一项全面升级，网上保理服务以领先的技术和服务理念成为企业解决账款管理难题的全新金融方案。
通过远程登录，企业可进行实时在线的网上账款信息录入、网上融资申请、网上还款申请等无纸化交易功能，从而得到银行提供的100%风险保障，同时无须额外担保即可获得较高比例的预付融资，有效提高资金周转率，盘活应收账款，改善资产负债表结构。强大的应收/应付账款明细查询、逾期或到期应收/应付账款明细查询、还款明细查询、账款余额查询、融资额度使用情况查询等各类查询管理功能，以及系统支持的模糊查询、批量操作，都大大方便了企业的内部管理，满足个性化需求。配合及时语、电子对账单等延伸功能，更让企业对账务变动信息一手掌握。通过后续与企业ERP财务系统的进一步对接，还可实现整合供应链上下游企业应收、应付账款信息，从而为企业度身定做经营风险预警策略和全方位的财务建议。
结语
这是一个前所未有的高度商业化时代，不同地域的商业合作交往越来越频繁密切。商战如云，在新经济大潮中如何面对竞争和挑战，是企业生存发展所必然面临的课题。保理业务中，由于银行参与了企业供应链的整合，将有效增强企业市场竞争力，为其供应链管理提供强大支撑。网上保理服务作为一项全新增值服务，也必将受到各方企业的广泛青睐，成为企业把握供应链中应手账款关键一环的制胜法宝。
供应链金融服务之保理业务
2007-12-18 16:16:04
随着我国进出口贸易总量的不断攀升和国内贸易的蓬勃发展，国内外市场竞争格局正悄然发生改变，买方市场的形成，使得贸易条件向着对其更有利的方式转变。
随着我国进出口贸易总量的不断攀升和国内贸易的蓬勃发展，国内外市场竞争格局正悄然发生改变，买方市场的形成，使得贸易条件向着对其更有利的方式转变。面对商业环境的变化，企业在经营管理过程中经常遇到一系列问题，如：评估交易对手时，如何有效控制商业风险，获取第一手的买家资信的评估信息？针对占比较高的应收账款，如何进行有效管理、催收和及时回笼，使坏账损失降到最低？面对资金压力，如何获得足够融资应对业务增长？这些问题直接关系到企业供应链管理的质量和效率，进而影响企业的市场竞争力。
管理理念的更新和风险意识增强，促使很多企业开始寻求以固定成本锁定风险，在致力于建立核心竞争力的同时，借用外力参与企业管理，同时更注重对经营现金流量的改善。专业化的应收账款解决方案，便是企业积极寻求的一种途径。与传统依靠抵/质押担保的银行融资不同，保理业务作为一项集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的新兴综合性金融服务，由于其能够很好地解决赊销方式中企业面临的资金占用和交易对手信用风险问题，通过结合贸易行为的自偿性和循环性特点，为企业带来增加营业额、控制风险、节约成本、简化手续、扩大利润、美化报表等诸多好处，近年来在我国发展迅猛，呈现出跳跃式增长态势。
保理业务的含义
根据国际统一私法协会《国际保理公约》定义，保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：
·贸易融资
·销售分户账管理
·应收账款的催收
·信用风险控制与坏账担保

保理业务实例
保理业务依据应收账款类型和业务结构不同，可分为国内保理（有回购型和买断型两种）、出口双保理、出口发票贴现、进口保理等不同品种。下文通过浦发银行进行的实践案例，简要介绍企业如何运用几种常见的保理业务受益。
国内保理
案例一：卖方A公司在开展国内贸易时，与其买方的结算方式为货物发运后60天付款，但由于买方经常延迟付款，致使A公司实际收款期变成了货物发运后90天，大大增加了A公司的资金压力。通过浦发银行提供的国内保理服务，A公司在发运货物后将应收账款转让给浦发银行，即可获得80%的预付融资，待买方付款后，银行再将扣除预付融资款和保理费用后的余额支付给A公司。依靠保理业务的融资功能，使A公司在发货后立即收回了大部分款项，加快了销售货款回笼，提高了资金使用率，改善了现金流量。
案例二：卖方B公司是国内一家原材料供应商，在开展国内贸易时，由于其买家数量众多、发票数量大而造成公司自身财务管理负荷过重、成本过高。同时作为一家上市公司，较高的应收账款占比也一直是困扰公司财务管理的一个难题。在与浦发银行合作开展买断型国内保理业务后，公司将合格的应收账款转让给银行，只需支付较低的手续费，便可将大量繁杂的应收账款管理和催收工作外包给具有专业经验和信用监管体系的浦发银行，大大降低了企业在财务管理上的系统和人力投入。并且依靠保理融资，B公司成功将应收账款进行了现金化处理，从而美化了财务报表。
除此之外，国内保理业务还可帮助企业向买方提供更具竞争力的付款条件，从而拓展市场、扩大销售；依靠服务方案提供的买方信用风险担保，可以将坏账损失降到最低，从而稳定资金来源、美化报表；简便快捷的融资手续，还能进一步加快现金流动，对于广大中小企业来说，保理业务更可在不占用银行授信的前提下获得融资，解决了中小企业融资难的棘手问题；强大的账款管理和催收支持，能有效缓解企业自身的管理成本和压力。
出口双保理
案例：出口商C公司近期遇到了两个难题：
·有一家新的欧洲买家希望与C公司建立长期贸易合作关系，但C公司对此买家的情况却一无所知，因此不敢贸然签订合同；
·长期合作的美国进口商最近提出改变结算方式，将原先的信用证（L/C）结算改为赊销（O/A）方式。
正在C公司一筹莫展之际，浦发银行的出口双保理业务助其顺利渡过了难关。
作为国际保理商联合会（FCI）的会员，浦发银行的合作保理商网络遍布欧洲、亚洲、南北美洲、大洋洲等60多个国家和地区，可以涵盖出口贸易的绝大多数目的地。借助该合作网络，浦发银行的出口双保理业务不但可以帮助出口商掌握第一手的国外买方资质信息，从而使C公司放心大胆地与欧洲新买家签订供货协议，进一步扩大销售；同时还可承担美国进口商的信用风险，在核准的进口商信用额度范围内，一旦进口商在发票到期日后约定期限内无商纠拒付的,浦发银行将向出口商C公司担保付款，从而稳定了C公司的客户关系，并有效降低其应收账款坏账损失，直接提升盈利水平。
通过出口双保理业务，出口企业不但能受惠于类似国内保理所带来的诸多好处，同时还能实现提前收汇核销、提前办理退税，有效规避汇率风险，并不再受法律问题、语言障碍的困扰，放心驰骋于海外市场。
进口保理
案例：进口商D公司自身规模较小，在银行开立信用证额度非常有限，为进一步扩大业务规模、降低采购成本，D公司希望通过赊销（O/A）的结算方式向其国外出口商购买货物，但是由于O/A方式纯粹基于商业信用，其海外供应商拒绝接受。无奈的D公司在银行建议下尝试通过进口保理业务走出困境。
通过进口保理业务，银行为D公司核定了一定金额的坏账担保额度，并由其海外合作保理商为D公司的国外出口商担保坏账风险，基于这一担保，使得D公司的国外供应商顺利接受了O/A的付款方式。
由此可以看出，作为国际贸易中的进口商，进口保理服务同样能使企业受益良多。凭借公司自身信誉和良好的财务表现，无须担保即可获得信用额度，从而以优惠的付款条件进行采购，稳定海外供应商的同时，也节省了开立信用证和处理繁杂文件的费用和时间，减轻企业财务压力，加快资金和货物流动，增加利润。
网上保理服务
经过不断地创新和资源整合，上海浦东发展银行在全国范围内首家推出了网上保理服务，旨在为企业提供更为安全便捷、实时高效的在线账款管理服务。网上保理服务以国内首创的电子化、网络化保理业务系统和先进的网上银行系统为平台，为企业提供实时在线的国内外应收账款管理、融资、催收和坏账担保等全面服务。不仅操作灵便，功能强大，横跨国内、国际与离岸三大贸易领域，还具有本外币一体化功能，提供7×24小时不间断服务，实现了交易管理同时实施的安全高效功能。作为传统保理服务的一项全面升级，网上保理服务以领先的技术和服务理念成为企业解决账款管理难题的全新金融方案。
通过远程登录，企业可进行实时在线的网上账款信息录入、网上融资申请、网上还款申请等无纸化交易功能，从而得到银行提供的100%风险保障，同时无须额外担保即可获得较高比例的预付融资，有效提高资金周转率，盘活应收账款，改善资产负债表结构。强大的应收/应付账款明细查询、逾期或到期应收/应付账款明细查询、还款明细查询、账款余额查询、融资额度使用情况查询等各类查询管理功能，以及系统支持的模糊查询、批量操作，都大大方便了企业的内部管理，满足个性化需求。配合及时语、电子对账单等延伸功能，更让企业对账务变动信息一手掌握。通过后续与企业ERP财务系统的进一步对接，还可实现整合供应链上下游企业应收、应付账款信息，从而为企业度身定做经营风险预警策略和全方位的财务建议。
结语
这是一个前所未有的高度商业化时代，不同地域的商业合作交往越来越频繁密切。商战如云，在新经济大潮中如何面对竞争和挑战，是企业生存发展所必然面临的课题。保理业务中，由于银行参与了企业供应链的整合，将有效增强企业市场竞争力，为其供应链管理提供强大支撑。网上保理服务作为一项全新增值服务，也必将受到各方企业的广泛青睐，成为企业把握供应链中应手账款关键一环的制胜法宝。
供应链金融服务之保理业务
2007-12-18 16:16:04
随着我国进出口贸易总量的不断攀升和国内贸易的蓬勃发展，国内外市场竞争格局正悄然发生改变，买方市场的形成，使得贸易条件向着对其更有利的方式转变。
随着我国进出口贸易总量的不断攀升和国内贸易的蓬勃发展，国内外市场竞争格局正悄然发生改变，买方市场的形成，使得贸易条件向着对其更有利的方式转变。面对商业环境的变化，企业在经营管理过程中经常遇到一系列问题，如：评估交易对手时，如何有效控制商业风险，获取第一手的买家资信的评估信息？针对占比较高的应收账款，如何进行有效管理、催收和及时回笼，使坏账损失降到最低？面对资金压力，如何获得足够融资应对业务增长？这些问题直接关系到企业供应链管理的质量和效率，进而影响企业的市场竞争力。
管理理念的更新和风险意识增强，促使很多企业开始寻求以固定成本锁定风险，在致力于建立核心竞争力的同时，借用外力参与企业管理，同时更注重对经营现金流量的改善。专业化的应收账款解决方案，便是企业积极寻求的一种途径。与传统依靠抵/质押担保的银行融资不同，保理业务作为一项集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的新兴综合性金融服务，由于其能够很好地解决赊销方式中企业面临的资金占用和交易对手信用风险问题，通过结合贸易行为的自偿性和循环性特点，为企业带来增加营业额、控制风险、节约成本、简化手续、扩大利润、美化报表等诸多好处，近年来在我国发展迅猛，呈现出跳跃式增长态势。
保理业务的含义
根据国际统一私法协会《国际保理公约》定义，保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：
·贸易融资
·销售分户账管理
·应收账款的催收
·信用风险控制与坏账担保

保理业务实例
保理业务依据应收账款类型和业务结构不同，可分为国内保理（有回购型和买断型两种）、出口双保理、出口发票贴现、进口保理等不同品种。下文通过浦发银行进行的实践案例，简要介绍企业如何运用几种常见的保理业务受益。
国内保理
案例一：卖方A公司在开展国内贸易时，与其买方的结算方式为货物发运后60天付款，但由于买方经常延迟付款，致使A公司实际收款期变成了货物发运后90天，大大增加了A公司的资金压力。通过浦发银行提供的国内保理服务，A公司在发运货物后将应收账款转让给浦发银行，即可获得80%的预付融资，待买方付款后，银行再将扣除预付融资款和保理费用后的余额支付给A公司。依靠保理业务的融资功能，使A公司在发货后立即收回了大部分款项，加快了销售货款回笼，提高了资金使用率，改善了现金流量。
案例二：卖方B公司是国内一家原材料供应商，在开展国内贸易时，由于其买家数量众多、发票数量大而造成公司自身财务管理负荷过重、成本过高。同时作为一家上市公司，较高的应收账款占比也一直是困扰公司财务管理的一个难题。在与浦发银行合作开展买断型国内保理业务后，公司将合格的应收账款转让给银行，只需支付较低的手续费，便可将大量繁杂的应收账款管理和催收工作外包给具有专业经验和信用监管体系的浦发银行，大大降低了企业在财务管理上的系统和人力投入。并且依靠保理融资，B公司成功将应收账款进行了现金化处理，从而美化了财务报表。
除此之外，国内保理业务还可帮助企业向买方提供更具竞争力的付款条件，从而拓展市场、扩大销售；依靠服务方案提供的买方信用风险担保，可以将坏账损失降到最低，从而稳定资金来源、美化报表；简便快捷的融资手续，还能进一步加快现金流动，对于广大中小企业来说，保理业务更可在不占用银行授信的前提下获得融资，解决了中小企业融资难的棘手问题；强大的账款管理和催收支持，能有效缓解企业自身的管理成本和压力。
出口双保理
案例：出口商C公司近期遇到了两个难题：
·有一家新的欧洲买家希望与C公司建立长期贸易合作关系，但C公司对此买家的情况却一无所知，因此不敢贸然签订合同；
·长期合作的美国进口商最近提出改变结算方式，将原先的信用证（L/C）结算改为赊销（O/A）方式。
正在C公司一筹莫展之际，浦发银行的出口双保理业务助其顺利渡过了难关。
作为国际保理商联合会（FCI）的会员，浦发银行的合作保理商网络遍布欧洲、亚洲、南北美洲、大洋洲等60多个国家和地区，可以涵盖出口贸易的绝大多数目的地。借助该合作网络，浦发银行的出口双保理业务不但可以帮助出口商掌握第一手的国外买方资质信息，从而使C公司放心大胆地与欧洲新买家签订供货协议，进一步扩大销售；同时还可承担美国进口商的信用风险，在核准的进口商信用额度范围内，一旦进口商在发票到期日后约定期限内无商纠拒付的,浦发银行将向出口商C公司担保付款，从而稳定了C公司的客户关系，并有效降低其应收账款坏账损失，直接提升盈利水平。
通过出口双保理业务，出口企业不但能受惠于类似国内保理所带来的诸多好处，同时还能实现提前收汇核销、提前办理退税，有效规避汇率风险，并不再受法律问题、语言障碍的困扰，放心驰骋于海外市场。
进口保理
案例：进口商D公司自身规模较小，在银行开立信用证额度非常有限，为进一步扩大业务规模、降低采购成本，D公司希望通过赊销（O/A）的结算方式向其国外出口商购买货物，但是由于O/A方式纯粹基于商业信用，其海外供应商拒绝接受。无奈的D公司在银行建议下尝试通过进口保理业务走出困境。
通过进口保理业务，银行为D公司核定了一定金额的坏账担保额度，并由其海外合作保理商为D公司的国外出口商担保坏账风险，基于这一担保，使得D公司的国外供应商顺利接受了O/A的付款方式。
由此可以看出，作为国际贸易中的进口商，进口保理服务同样能使企业受益良多。凭借公司自身信誉和良好的财务表现，无须担保即可获得信用额度，从而以优惠的付款条件进行采购，稳定海外供应商的同时，也节省了开立信用证和处理繁杂文件的费用和时间，减轻企业财务压力，加快资金和货物流动，增加利润。
网上保理服务
经过不断地创新和资源整合，上海浦东发展银行在全国范围内首家推出了网上保理服务，旨在为企业提供更为安全便捷、实时高效的在线账款管理服务。网上保理服务以国内首创的电子化、网络化保理业务系统和先进的网上银行系统为平台，为企业提供实时在线的国内外应收账款管理、融资、催收和坏账担保等全面服务。不仅操作灵便，功能强大，横跨国内、国际与离岸三大贸易领域，还具有本外币一体化功能，提供7×24小时不间断服务，实现了交易管理同时实施的安全高效功能。作为传统保理服务的一项全面升级，网上保理服务以领先的技术和服务理念成为企业解决账款管理难题的全新金融方案。
通过远程登录，企业可进行实时在线的网上账款信息录入、网上融资申请、网上还款申请等无纸化交易功能，从而得到银行提供的100%风险保障，同时无须额外担保即可获得较高比例的预付融资，有效提高资金周转率，盘活应收账款，改善资产负债表结构。强大的应收/应付账款明细查询、逾期或到期应收/应付账款明细查询、还款明细查询、账款余额查询、融资额度使用情况查询等各类查询管理功能，以及系统支持的模糊查询、批量操作，都大大方便了企业的内部管理，满足个性化需求。配合及时语、电子对账单等延伸功能，更让企业对账务变动信息一手掌握。通过后续与企业ERP财务系统的进一步对接，还可实现整合供应链上下游企业应收、应付账款信息，从而为企业度身定做经营风险预警策略和全方位的财务建议。
结语
这是一个前所未有的高度商业化时代，不同地域的商业合作交往越来越频繁密切。商战如云，在新经济大潮中如何面对竞争和挑战，是企业生存发展所必然面临的课题。保理业务中，由于银行参与了企业供应链的整合，将有效增强企业市场竞争力，为其供应链管理提供强大支撑。网上保理服务作为一项全新增值服务，也必将受到各方企业的广泛青睐，成为企业把握供应链中应手账款关键一环的制胜法宝。
供应链金融服务之保理业务
2007-12-18 16:16:04
随着我国进出口贸易总量的不断攀升和国内贸易的蓬勃发展，国内外市场竞争格局正悄然发生改变，买方市场的形成，使得贸易条件向着对其更有利的方式转变。
随着我国进出口贸易总量的不断攀升和国内贸易的蓬勃发展，国内外市场竞争格局正悄然发生改变，买方市场的形成，使得贸易条件向着对其更有利的方式转变。面对商业环境的变化，企业在经营管理过程中经常遇到一系列问题，如：评估交易对手时，如何有效控制商业风险，获取第一手的买家资信的评估信息？针对占比较高的应收账款，如何进行有效管理、催收和及时回笼，使坏账损失降到最低？面对资金压力，如何获得足够融资应对业务增长？这些问题直接关系到企业供应链管理的质量和效率，进而影响企业的市场竞争力。
管理理念的更新和风险意识增强，促使很多企业开始寻求以固定成本锁定风险，在致力于建立核心竞争力的同时，借用外力参与企业管理，同时更注重对经营现金流量的改善。专业化的应收账款解决方案，便是企业积极寻求的一种途径。与传统依靠抵/质押担保的银行融资不同，保理业务作为一项集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的新兴综合性金融服务，由于其能够很好地解决赊销方式中企业面临的资金占用和交易对手信用风险问题，通过结合贸易行为的自偿性和循环性特点，为企业带来增加营业额、控制风险、节约成本、简化手续、扩大利润、美化报表等诸多好处，近年来在我国发展迅猛，呈现出跳跃式增长态势。
保理业务的含义
根据国际统一私法协会《国际保理公约》定义，保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：
·贸易融资
·销售分户账管理
·应收账款的催收
·信用风险控制与坏账担保

保理业务实例
保理业务依据应收账款类型和业务结构不同，可分为国内保理（有回购型和买断型两种）、出口双保理、出口发票贴现、进口保理等不同品种。下文通过浦发银行进行的实践案例，简要介绍企业如何运用几种常见的保理业务受益。
国内保理
案例一：卖方A公司在开展国内贸易时，与其买方的结算方式为货物发运后60天付款，但由于买方经常延迟付款，致使A公司实际收款期变成了货物发运后90天，大大增加了A公司的资金压力。通过浦发银行提供的国内保理服务，A公司在发运货物后将应收账款转让给浦发银行，即可获得80%的预付融资，待买方付款后，银行再将扣除预付融资款和保理费用后的余额支付给A公司。依靠保理业务的融资功能，使A公司在发货后立即收回了大部分款项，加快了销售货款回笼，提高了资金使用率，改善了现金流量。
案例二：卖方B公司是国内一家原材料供应商，在开展国内贸易时，由于其买家数量众多、发票数量大而造成公司自身财务管理负荷过重、成本过高。同时作为一家上市公司，较高的应收账款占比也一直是困扰公司财务管理的一个难题。在与浦发银行合作开展买断型国内保理业务后，公司将合格的应收账款转让给银行，只需支付较低的手续费，便可将大量繁杂的应收账款管理和催收工作外包给具有专业经验和信用监管体系的浦发银行，大大降低了企业在财务管理上的系统和人力投入。并且依靠保理融资，B公司成功将应收账款进行了现金化处理，从而美化了财务报表。
除此之外，国内保理业务还可帮助企业向买方提供更具竞争力的付款条件，从而拓展市场、扩大销售；依靠服务方案提供的买方信用风险担保，可以将坏账损失降到最低，从而稳定资金来源、美化报表；简便快捷的融资手续，还能进一步加快现金流动，对于广大中小企业来说，保理业务更可在不占用银行授信的前提下获得融资，解决了中小企业融资难的棘手问题；强大的账款管理和催收支持，能有效缓解企业自身的管理成本和压力。
出口双保理
案例：出口商C公司近期遇到了两个难题：
·有一家新的欧洲买家希望与C公司建立长期贸易合作关系，但C公司对此买家的情况却一无所知，因此不敢贸然签订合同；
·长期合作的美国进口商最近提出改变结算方式，将原先的信用证（L/C）结算改为赊销（O/A）方式。
正在C公司一筹莫展之际，浦发银行的出口双保理业务助其顺利渡过了难关。
作为国际保理商联合会（FCI）的会员，浦发银行的合作保理商网络遍布欧洲、亚洲、南北美洲、大洋洲等60多个国家和地区，可以涵盖出口贸易的绝大多数目的地。借助该合作网络，浦发银行的出口双保理业务不但可以帮助出口商掌握第一手的国外买方资质信息，从而使C公司放心大胆地与欧洲新买家签订供货协议，进一步扩大销售；同时还可承担美国进口商的信用风险，在核准的进口商信用额度范围内，一旦进口商在发票到期日后约定期限内无商纠拒付的,浦发银行将向出口商C公司担保付款，从而稳定了C公司的客户关系，并有效降低其应收账款坏账损失，直接提升盈利水平。
通过出口双保理业务，出口企业不但能受惠于类似国内保理所带来的诸多好处，同时还能实现提前收汇核销、提前办理退税，有效规避汇率风险，并不再受法律问题、语言障碍的困扰，放心驰骋于海外市场。
进口保理
案例：进口商D公司自身规模较小，在银行开立信用证额度非常有限，为进一步扩大业务规模、降低采购成本，D公司希望通过赊销（O/A）的结算方式向其国外出口商购买货物，但是由于O/A方式纯粹基于商业信用，其海外供应商拒绝接受。无奈的D公司在银行建议下尝试通过进口保理业务走出困境。
通过进口保理业务，银行为D公司核定了一定金额的坏账担保额度，并由其海外合作保理商为D公司的国外出口商担保坏账风险，基于这一担保，使得D公司的国外供应商顺利接受了O/A的付款方式。
由此可以看出，作为国际贸易中的进口商，进口保理服务同样能使企业受益良多。凭借公司自身信誉和良好的财务表现，无须担保即可获得信用额度，从而以优惠的付款条件进行采购，稳定海外供应商的同时，也节省了开立信用证和处理繁杂文件的费用和时间，减轻企业财务压力，加快资金和货物流动，增加利润。
网上保理服务
经过不断地创新和资源整合，上海浦东发展银行在全国范围内首家推出了网上保理服务，旨在为企业提供更为安全便捷、实时高效的在线账款管理服务。网上保理服务以国内首创的电子化、网络化保理业务系统和先进的网上银行系统为平台，为企业提供实时在线的国内外应收账款管理、融资、催收和坏账担保等全面服务。不仅操作灵便，功能强大，横跨国内、国际与离岸三大贸易领域，还具有本外币一体化功能，提供7×24小时不间断服务，实现了交易管理同时实施的安全高效功能。作为传统保理服务的一项全面升级，网上保理服务以领先的技术和服务理念成为企业解决账款管理难题的全新金融方案。
通过远程登录，企业可进行实时在线的网上账款信息录入、网上融资申请、网上还款申请等无纸化交易功能，从而得到银行提供的100%风险保障，同时无须额外担保即可获得较高比例的预付融资，有效提高资金周转率，盘活应收账款，改善资产负债表结构。强大的应收/应付账款明细查询、逾期或到期应收/应付账款明细查询、还款明细查询、账款余额查询、融资额度使用情况查询等各类查询管理功能，以及系统支持的模糊查询、批量操作，都大大方便了企业的内部管理，满足个性化需求。配合及时语、电子对账单等延伸功能，更让企业对账务变动信息一手掌握。通过后续与企业ERP财务系统的进一步对接，还可实现整合供应链上下游企业应收、应付账款信息，从而为企业度身定做经营风险预警策略和全方位的财务建议。
结语
这是一个前所未有的高度商业化时代，不同地域的商业合作交往越来越频繁密切。商战如云，在新经济大潮中如何面对竞争和挑战，是企业生存发展所必然面临的课题。保理业务中，由于银行参与了企业供应链的整合，将有效增强企业市场竞争力，为其供应链管理提供强大支撑。网上保理服务作为一项全新增值服务，也必将受到各方企业的广泛青睐，成为企业把握供应链中应手账款关键一环的制胜法宝。