血缘关系能延续几代人:财务学习1

请教：1.我公司员工去外地参加展会的通行费，用水费，餐费，名片制作费，住宿费这些该做进什么科目？
2.公司总经理因参加董事会发生的通行费，打的费，汽车加油费这些该做进什么科目？
3.我公司职工出去谈业务发生的餐费，打的费，这些该做进什么科目？
说明：以上的问题是不是设计到费用的实际发生原因来计入相关科目呢？比如1.参加展会的所有费用计入营业费用的参展费科目里 ？我总是不知道该怎样把票据放入相关的科目。我该怎样做这些思考呢？
4.月底要做帐了，上个月我公司没有生产是零申报的，这个月生产了四批货，可从6月开始仓库里就有进进出出的账了，那我公司这个月的仓库账该怎么做呢？是不是把从开始到现在的进进出出都在这个月的仓库月报表上体现呢？如果我公司这个月有销售但这个月的销售发票不开的话该怎么办呢？
5.月底做帐了，除了把发票登进账之后然后要考录结转的计提的，这些具体指哪些呢？该怎么做呢?
因刚设计会计行业不久，问的问题比较烦人，请大家给予指点帮助，急。。。。。
1.我公司员工去外地参加展会的通行费，用水费，餐费，名片制作费，住宿费这些该做进什么科目？
（1）名片制作费，计入“营业费用–办公费或其他”科目。
（2）通行费，用水费，餐费，住宿费，计入“营业费用–差旅费”科目。
2.公司总经理因参加董事会发生的通行费，打的费，汽车加油费这些该做进什么科目？
（1）通行费：打的费，计入“管理费用–差旅费”。
（2）汽车加油费：如果发票抬头是公司的名称，可以计入“管理费用–油料费或汽车费用”，如果抬头是个人，可以计入“管理费用–差旅费”。
3.我公司职工出去谈业务发生的餐费，打的费，这些该做进什么科目？
（1）打的费计入“管理费用–差旅费”。
（2）如果餐费是员工自己的，视同出差误餐费，可以计入“管理费用–差旅费”，如果属于业务招待的，计入“管理费用–业务招待费用”。
说明：以上的问题是不是设计到费用的实际发生原因来计入相关科目呢？
是的，根据费用实际情况，选择相关的会计科目。
比如1.参加展会的所有费用计入营业费用的参展费科目里 ？我总是不知道该怎样把票据放入相关的科目。我该怎样做这些思考呢？
（1）首先，把一级会计科目选择正确。
（2）然后，设置明细科目。对于二级明细科目，会计上没有特别规定要求，可以根据单位的实际情况自行设置。
4.月底要做帐了，上个月我公司没有生产是零申报的，这个月生产了四批货，可从6月开始仓库里就有进进出出的账了，那我公司这个月的仓库账该怎么做呢？是不是把从开始到现在的进进出出都在这个月的仓库月报表上体现呢？如果我公司这个月有销售但这个月的销售发票不开的话该怎么办呢？
（1）不管是否有收入，只要发生了材料的进货、领用，仓库保管就要登记保管帐，同时，会计根据出库单、入库单作相关的帐务处理。所以，对以前没有入帐的单据，仓库保管要补登记上。并在这个月的报表上反映出来。
（2）如果销售货款没有收到、发票下月开的话，可以在下月开票后入账。
5.月底做帐了，除了把发票登进账之后然后要考录结转的计提的，这些具体指哪些呢？该怎么做呢?
给你提供相关结转分录看看吧。
结转分录
一、供应过程的结转
1、企业进货购买材料尚未入库时：
借：物资采购
贷：银行存款（或应付帐款等）
2、材料验收入库，按其实际成本转账时
借：原材料
贷：物资采购
二、生产过程的结转
1、企业在生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等，要通过生产成本和制造费用等账户核算。即：
借：生产成本
贷：应付工资、原材料、制造费用等
2、生产某种产品完工后，要进行完工产品的结转
借：产成品（或库存商品）
贷：生产成本
三、销售过程的结转
销售时
借：银行存款（或应收账款等）
贷：主营业务收入
贷：应交税金–增值税（销项税）
同时结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品（或产成品）
四、月末损益的结转
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
五、年终有关账项的结转
1、如果盈利
借：本年利润
贷：利润分配–未分配利润
2、如果亏损
借：利润分配–未分配利润
贷：本年利润

你上面所说的费用都应计入管理费用科目，明细为旅差费，招待费，交通费，业务费和办公费。
会计核算的原则遵循权责发生制，应由本期负担的成本费用和收入要计入当期，即使收入未开票也要入帐，只要开支了应由本期负担的开支也要入帐（预提费），只有这样，产品生产经营就可以计算准确。当然产品进与出，材料的进出都要从仓库那反映，购进材料有多少，耗用材料有多少，入库产成品是多少，销售或发出的产品是多少？都要能一目了然地反映出来，进行结转收入，成本费用等，只有按会计核算方式操作，成本核算才能做到准确无误，否则核算资料就不实了。在会主计工作上要学好专业技术，它是一门科技术工作，没有相当的技术和经验，要做好会计核算是不容易的，要尽快掌握其要点。

1、外地参加展会的通行费、水费、餐费、住宿费可以计入“管理费用–差旅费”，名片制作可以计入“管理费用–办公费”
2、总经理参加董事会发生的费用“管理费用–董事会费”
3、公如职工出去谈业务发生的计入“管理费用–办公费”
4、应该从没记仓库账的那个月开始到现在的进出都在这个月的仓库月报表上体现。
如果当月销售但是没开发票的话，可以先不计收入，计入“库存商品”，等什么时候开发票了什么时候再计收入。
借：发出商品
　　贷：库存商品
5、费用类、收入、成本、都需要结转
借：制造费用
　　贷：生产成本
借：本年利润
　　贷：管理费用/营业费用
　　　　财务费用
　　　　主营业务成本
　　　　主营业务税金
借：主营业务收入
　　贷：本年利润
折旧、职福金需要计提
借：管理费用/制造费用
　　贷：累计折旧
借：管理/制造/营业费用–职福金
贷：应付福利费