偶看新闻颈椎核磁共振:学习问题提醒
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/05/01 08:00:42
1、企业在年度中间终止经营活动的，应当向税务机关办理所得税的汇算清缴，其办理清缴的时间应当是自实际经营终止之日起（ ）
[企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；2.海水养殖、内陆养殖。]
A. 31.04万元 B.32万元 C.38.8万元 D.40万元
双倍余额递减法是加速折旧法的一种，是按直线法折旧率的两倍，乘以固定资产在每个会计期间的期初账面净值计算折旧的方法。
公式：年折旧率(双倍直线折旧率)=(2÷预计使用年限)×100％ 年折旧额=期初固定资产账面净值×双倍直线折旧率
在计算折旧率时通常不考虑固定资产残值，在固定资产预计使用年限到期前两年应转换成直线法。
年数总和法是以固定资产的原值减去预计净残值后的净额为基数，以一个逐年递减的分数为折旧率，计算各年固定资产折旧额的一种折旧方法。
公式:年折旧率=尚可使用年限÷预计使用年限的逐年数字总和 年折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×年折旧率
6 、盘盈的固定资产，税法规定的计税基础是（ ）
A.重置完全价值 B.公允价值 C.可收回价值 D.可变现价值第五十八条 企业按照以下方法确定固定资产的计税基础：（一）外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础；
（二）自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础；
（三）融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础；
（四）盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础；
（五）通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础；
（六）改建的固定资产，除已足额提取折旧的固定资产和租入固定资产的改建支出外，以改建过程中发生的改建支出增加计税基础。7、某企业2008年会计报告表注明的利润60万元，当年获得软件产品增值税即征即退收入20万元。企业当年实际发生符合税法要求的研究开发费用是100万元。则2008年应纳税所得额应当为（ ）
A.-10万元 B.0万元 C.10万元 D.30万元
8、企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的权益性投资转让损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资收益和股权投资转让所得，超过部分可向以后纳税年度结转扣除是指（ ）。
A.无限期向以后年度结转 B.最长时间不得超过5年
C.企业股权投资转让损失连续向后结转5年仍不能从股权投资收益和股权投资转让所得中扣除的，准予在该股权投资转让年度后第5年一次性扣除。
9、如果整体资产置换交易中，经税务机关审核确定，资产置换双方企业均不确认资产转让的所得或损失的情形是指，作为资产置换交易补价的货币性资产占换入总资产公允价值（ ）
A．小于25% B.不高于25% C.大于25% D. 等于25%