偶看新闻用反义疑问句造句:2011年证券从业资格考试真题及答案：发行与承销
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/05/04 07:29:02
2011年证券从业资格考试真题及答案：发行与承销
B.最后签署之日起6个月 C.最后签署之日起12个月 D.最后签署之日起2年 标准答案： b 40、 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币( )万元。 A. 200 B.300 C.500 D.600 标准答案： c 解 析：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第七条规定，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件中包括：实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。 41、 可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于( )成为发行公司的股东。 A.转股的当日 B.转股完成后的次日 C.转股完成后的2日内 D.转股完成后的3日内 标准答案： b 解 析：根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。 42、 申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料提交至( )。 A.国资委 B.财政部 C.中国人民银行 D.发改委 标准答案： b 43、 审计报告应由至少( )名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。 A. 2 B.3 C.4 D.5 标准答案： a 44、 公开发行公司债券的条件之一是，股份有限公司的净资产不低于人民币( )元，有限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。 A. 3000,6000 B. 6000,3000 C. 6000,6000 D. 3000,3000 标准答案： a 解 析：《证券法》第十六条规定，公开发行公司债券的条件之一是股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。 45、 认股权证的存续期间( )。 A.超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月 B.不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月 C.不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月 D.超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年 标准答案： c 46、 下列各项属于发行可转换证券可能会带来的更大的风险的是( )。 A.当公司高速成长时，持有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的 目的 B.当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权 C.当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降 D.当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失 标准答案： b 解 析：除B项外，发行可转换证券的风险还包括：(1)若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加;(2)一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股。 47、 交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为( )年。 A. 1 B.2 C.3 D.5 标准答案： b 48、 以协议承销方式发行金融债券的，承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。 A. 1 B.2 C.3 D.5 标准答案： b 49、 次级债务是指由银行发行的，固定期限( )，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 A.不低于5年(包括5年) B.不低于3年(包括3年) c.不低于5年(不包括5年) D.不低于3年(不包括3年) 标准答案： a 解 析：根据《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》的规定，次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 50、 在债券交易流通期间，发行人应在每年( )前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。 A. 6月30日 B.5月30日 C.4月30日 D.2月28日 标准答案： a 51、 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的( )，发起人的出资总额不少于( )亿元人民币。 A. 30%，2 B. 35%，1.5 C. 35%，2 D. 30%，1.5 标准答案： b 解 析：根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合的条件中包括：发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%o;发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币等。 52、 发行人和主承销商必须在( )前将确定的发行价格进行公告。 A. 股票配售 B.资金人账 C.资金解冻 D.网上发行 标准答案： c 53、 下列关于公司解散的说法，正确的是( )。 A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失 B. 公司解散时，不需要进行必要的清算活动 C. 公司解散后，仍具有部分业务活动的能力R> D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延 标准答案： a 解 析：股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失。公司解散时，应当进行必要的清算活动。公司解散后，也就丧失了进行业务活动的能力。 54、 H股的发行方式是( )。 A.定向发行 B.国际配售 C.公开发行 D.公开发行与国际配售相结合 标准答案： d 解 析：H股的发行方式是公开发行与国际配售相结合。发行人须按上市地法律的要求，将招股文件和相关文件作公开披露。 55、 内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为( )亿港元。 A. 1 B.2 C.3 D.5 标准答案： b 56、 2008年4月12日，中国人民银行颁布了( )，并于4月15日正式施行。 A.《短期融资券管理办法》 B.《短期融资券承销规程》 C.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》 D.《短期融资券信息披露规程》 标准答案： c 解 析：2008年4月12日，中国人民银行颁布了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》，并于2008年4月15日正式施行。 57、 ( )的收购方式又称换股。 A.用现金购买股票 B.用股票购买股票 c.用股票交换股票 D.用资产收购股份或资产 标准答案： c 58、 在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择( )。 A.公司内部自由资金 B.银行贷款筹资 C.股票筹资 D.债券筹资 标准答案： c 解 析：在各种融资方式中，收购公司一般应首先选用内部自有资金，因为内部自有资金筹资阻力小，保密性好，风险小，不必支付发行成本;其次，选择向银行贷款(若法律、法规或政策允许)，因为速度快，筹资成本低，且易保密;再次，选择发行债券、可转换债券等;最后，发行普通股票。 59、 ( )我国试行首次公开发行股票询价制度。 A. 20世纪90年代初期 B.2005年1月1日 C.2006年9月11日 D.2006年9月19日 标准答案： b 60、 收购人在报送上市公司收购报告书之?日起( )日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。 A. 7 B.IO C.15 D.20 标准答案： c二、多选题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。其中，每题至少有两项符合题目要求) 61、 我国投资银行业务的发展变化具体表现在( )。 A.发行监管 B.发行方式 C.发行定价> D.发行种类 标准答案： a, b, c 62、 下列属于股权融资的是( )。 A.配股 B.增发新股 C.股权分配中送红股 D.发行债券 标准答案： a, b, c 解 析：股权融资是指公司以出让股份的方式向股东筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股(属于内部融资的范畴)。 63、 有下列( )情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构。 A.净资本不低于人民币4000万元 B.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行 C.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚 D.从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人 标准答案： a, b 64、 保荐期间分为( )。 A.持续推荐阶段 B.尽职调查阶段 c.持续督导阶段 D.尽职推荐阶段 标准答案： c, d 解 析：《保荐办法》规定，保荐期间分为两个阶段，即尽职推荐阶段和持续督导阶段。 65、 股份有限公司的发起人不得以( )等作价出资。 A.自然人姓名 B.劳务 C.商誉 D.土地使用权 标准答案： a, b, c 解 析：股份有限公司的发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价的并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。 66、 拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当由( )依次组成。 A.行政区划 B.字号 C.行业 D.组织形式 标准答案： a, b, c, d 67、 公司不得收购本公司股份，但( )除外。 A.减少公司注册资本 B.与持有本公司股份的其他公司合并 C.将股份奖励给本公司职工 D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的 标准答案： a, b, c, d 68、 监事享有的职权有( )。 A.报酬请求权 B.出席监事会和董事会，并行使表决权 C.签字权 D.提议召开临时监事会会议权 标准答案： a, c, d 解 析：监事享有的职权包括：(1)出席监事会，并行使表决权;(2)报酬祷求权;(3)签字权;(4)列席董事会的权力，并对董事会决议事项提出质询或者建议;(5)提议召开临时监事会会议权。 69、 内部融资的特点是( )。 A.自主性 B.高效率 C.低成本性 D.低风险性
标准答案： a, c, d 70、 重大关联交易是指( )。 A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易 B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易 C上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易 D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易 标准答案： a, d 71、 拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )。 A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力 B.按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范 C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易 D.先发行上市，后改制运行 标准答案： a, b, c 解 析：本题是对拟发行上市公司改组的规范要求的考查。拟发行上市公司改组的规范要求中原则的要求包括：(1)突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力;(2)按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范;(3)有效避免同业竞争，减少和规范关联交易。 72、 重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )，估算资产价值的方法。 A.实体性贬值 B.经济性贬值 C.功能性贬值 D.重置性贬值 标准答案： a, b, c 73、 我国发行金融债券的开端是1985年由( )发行的金融债券。 A.中央银行 B.中国商业银行 C.中国工商银行 D.中国农业银行 标准答案： c, d 解 析：我国经济体制改革后，国内发行金融债券的开端为,1985年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。 74、 我国企业股份制改组的目的是( )。 A.建立规范的公司治理结构 B.筹集资金 C.剥离不良资产 D.确立法人财产权 标准答案： a, b, d 75、 ( )的性质均属国家所有，统称为国有股。 A.国家股 B.流通股 C.非流通股 D.国有法人股 标准答案： a, d 解 析：组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其大气层占用的国有资产分别构成国家股和国有法人股。国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。 76、 在我国现有规定中，无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括( )。 A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股 B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股的，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产 C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产 D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股 标准答案： a, b, c 解 析：D项应改为当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由上市公司出资取得无形资产的产权。 77、 1952年，美国大卫?杜兰特把当时对资本结构的见解划分为( )。 A.净收入理论 B.净经营收入理论 C.传统折中理论 D.MM理论 标准答案： a, b, c 78、 下列关于净经营收入理论的说法，正确的有( )。 A.该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的 B.该理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变 C.该理论认为，企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响 D.该理论认为负债比例的高低都不会影响融资总成本 标准答案： a, c, d 解 析：本题考查净经营收入理论。A、C、D三项是正确的理论阐述。B项应改为：当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升。 79、 下列关于边际资本成本的说法，正确的有( )。 A.追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本 B.边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线 C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝 D.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受 标准答案： a, b, d 解 析：内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受，反之则拒绝;两者相等时则是最优的资本预算。 80、 代理成本理论区分了( )的利益冲突。 A.股东之间 B.债权人与经理层之间 C.股东与经理层之间 D.债权人与股东之间 标准答案： c, d81、 资产评估报告正文包括的内容有( )。 A.评估目的与评估范围 B.资产状况与产权归属 C.评估原则 D.评估方法说明和计算过程 标准答案： a, b, c 解 析：资产评估报告的正文包括下列内容：评估机构与委托单位的名称、评估目的与评估范围、资产状况与产权归属、评估基准日期、评估原则、评估依据、评估方法和计价标准、资产评估说明、资产评估结论、评估附件名称、评估日期、评估人员签章。 82、 资本“三原则”是指( )。 A.资本确定原则 B.资本法定原则 C.资本维持原则 D.资本不变原则 标准答案： a, c, d 83、 询价对象有下列( )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。 A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件 B. 最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上 C.未按时提交年度总结报告 D.最近12个月没有活跃的证券市场投资记录 标准答案： a, b, c 解 析：询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。询价对象如有下列情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除：(1)不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件;(2)最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上;(3)未按时提交年度总结报告。 84、 目前，收取承销费用的标准是( )。 A.包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5%～3% B.包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的0.5%～1.5% C.代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%～1.5% D.代销佣金为实际售出股票总金额的1.50%～3% 标准答案： a, c 85、 ( )属于网下发行的方式。 A.全额预缴款、比例配售、余款转存 B.全额预缴款、比例配售、余款即退 C.储蓄存款挂钩 D.市值配售 标准答案： a, b, c 解 析：我国股票发行历史上还曾采取过全额预缴款方式、储蓄存款挂钩方式、上网竞价和市值配售等方式。前两种股票发行方式都属于网下发行的方式，其中全额预缴款方式又包括“全额预缴款、比例配售、余款即退”和“全额预缴款、比例配售、余款转存”两种方式。 86、 关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露( )。 A.主要原材料和能源的价格变动趋势 B.主要原材料和能源占成本的比重 C.报告期内各期向前3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比 D.如向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例 标准答案： a, b 87、 下列人员不得担任独立董事的是( )。 A.在上市公司或者其附属企业任职的人员 B.在上市公司或者其附属企业任职人员的旁系以内亲属 C.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的自然人股东 D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员 标准答案： a, c, d 解 析：独立董事必须具有独立性，其中不得担任独立董事的人员之一是在上市5公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系。 88、 上市公司公开发行新股，必须( )。 A.具备健全且运行良好的组织结构 B.具有持续盈利能力，财务状况良好 C.公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 D.公司在最近1年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 标准答案： a, b, c 89、上市公司公开发行新股的推荐核准，包括( )。 A.由保荐人进行的内核、出具发行保荐书 B.保荐人对承销商备案材料的合规性审核 C.由中国证监会进行的受理文件、初审 D.发行审核委员会审核、核准发行 标准答案： a, b, c, d 解 析：上市公司公开发行新股的推荐核准，包括由保荐人(主承销商)进行的内核、出具发行保荐书、对承销商备案材料的合规性审核，以及由中国证监会进行的受理文件、初审、发行审核委员会审核、核准发行等。 90、 股份的特点有( )。 A.股份的金额性 B.股份的平等性 C.股份的不可分性 D.股份的单一性 标准答案： a, b, c 解 析：股份一般有四个特点：(1)股份的金额性;(2)股份的平等性;(3)股份的不可分性;(4)股份可转让性。 91、 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合( )。 A.可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元 B.可转换公司债券的期限为1年以上 C.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 D.以上都正确 标准答案： b, c 92、 通常情况下，( )，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。 A.赎回期限越长 B.转换比率越高 C.转换比率越低 D.赎回价格越低 标准答案： a, c, d 解 析：本题考查影响可转换公司债券价值因素中的赎回条款。通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人;相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。 93、 商业银行发行金融债券应具备的条件是( )。 A.核心资本充足率不低于8% B.最近3年连续盈利 C.贷款损失准备计提充足 D.最近2年没有重大违法、违规行为 标准答案： b, c 解 析：本题考查金融债券的发行条件。商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近3年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近3年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。 94、 下列关于可转换公司债券在上海证券交易所发行时间的安排，叙述正确的是( )。 A.T--5日，所有材料报上海证券交易所，准备刊登债券募集说明书概要和发行公告 B. T+I日，上网定价发行日 C.T+2日，冻结申购基金 D.T+3日，中签率公告见报;摇号 标准答案： a, d 95、 企业发行企业债券所筹集的资金可用于( )。 A.固定资产投资项目、收购产权(股权) B.调整债务结构和补充营运资金 C.股票买卖以及期货等高风险投资
D.弥补亏损和非生产性支出 标准答案： a, b 解 析：根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发展核准程序有关事项的通知》，企业债券筹集的资金可用于固定资产投资项目、收购产权(股权)、调整债务结构和补充营运资金。 96、 企业有下列( )行为之一的，应当对相关资产进行评估。 A.整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司 B.经上级主管部门对企业资产进行审核之后 C.以非货币资产对外投资 D.企业合并、分立、破产、解散 标准答案： a, c, d 97、 国际推介活动中应当注意的内容是( )。 A.防止推销违例 B.宣传的内容一定要真实 C.推销时间应尽量延长 D.把握推销发行的时机 标准答案： a, b, d 解 析：国际推介活动中应当注意的内容：(1)防止推销违例;(2)宣传的内容一定要真实;(3)推销时间应尽量缩短和集中;(4)把握推销发行的时机。 98、 在收购过程中，并购企业主要面临的风险有( )。 A.整合风险 B.市场风险 C.融资风险 D.法律风险 标准答案： a, b, c, d 解 析：公司收购是高风险经营，收购风险非常复杂和广泛，公司应谨慎对待，尽量避免风险，并把风险消除在收购的各个环节之中，以求收购成功。概括而言，在收购过程中，收购公司主要面临市场风险、营运风险、反收购风险、融资风险、法律风险、整合风险等。 99、 上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括( )事项 A.本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方 B.交易价格或者价格区间 C.定价方式或者定价依据 D.决议的失效期 标准答案： a, b, c 解 析：上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括下列事项：(1)本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方;(2)交易价格或者价格区间;(3)定价方式或者定价依据;(4)相关资产自定价基准日至交割日期间损益的归属;(5)相关资产办理权属转移的合同义务和违约责任;(6)决议的有效期;(7)对董事办理本次重大资产重组事宜的具体授权;(8)其他需要明确的事项。 100、 对并购重组委员会委员的监督主要包括( )。 A。问责制度 B.违规处罚 C.举报监督 D.暂停审核 标准答案： a, b, c 解 析：并购重组委员会委员接受聘任后，应当承诺遵守中国证监会对并购重组委员会委员的有关规定和纪律要求，认真履行职责，接受中国证监会的考核和监督。主要包括：(1)问责制度;(2)违规处罚;(3)举报监督机制。三、判断题(本大题共60小题，每题0.5分，合计30分。) 101、 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。 ( ) 对错 标准答案： 正确 102、 股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的过半数通过。 103、 股份有限公司的股东，即公司股份的所有者。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 104、 我国股票发行监管制度在1998年之前，采取只控制发行规模的办法。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 105、 中国证监会对保荐代表人资格的申请，自受理之日起15个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起45个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定;对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。 106、 有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。 107、 盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：盈利预测报告中的预测期间的确定原则为：如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限;如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。 108、 累计投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 109、 股份有限公司申请在香港创业板上市，公众股东的数量不得少于50名。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：股份有限公司申请在香港创业板上市如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东。如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量最高的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的35%及50%。 110、 监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/2，具体比例由公司章程规定。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。 111、 《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求是公司股本总额不少于人民币5000万元。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 112、 产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。 对 错 标准答案： 正确 113、 预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件，应含有价格信息，但发行人不得据此发行股票。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能舍有价格信息，发行人不得据此发行股票。 114、 价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：损益认定是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。而价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。 115、 公司在股份制改组资产评估中一般使用清算价格法。( ) 对 错 标准答案： 错误 116、 发审会后更换保荐人的，无需重新上发审会。( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准财第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》对需由保荐人(主承销商)出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。发审会后更换保荐人(主承销商)的，原则上应重新发审会。 117、 净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：净经营收入理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的。但是，当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升。 118、 国际推介的对象主要是个人投资者。( ) 对 错 标准答案： 错误 119、 认股权证的不利之处是：筹资会稀释股权;当股价大幅度上升时，导致认股权证成本过高等。( ) 对 错 标准答案： 正确 120、 债权人与股东之间的利益冲突以及与债券相伴随的破产成本又称“外部股东代理成本”。( ) 对 错 标准答案： 错误 121、 上海证券交易所上网发行资金申购，根据发行人和主承销商的申请，可以缩短1交易日。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 122、 拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 123、 可转换债券每张面值为10元。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：可转换债券每张面值为100元。124、 首次公开发行股票，发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会按照有关规定不予受理。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 125、 用股票购买资产的收购方式又叫“换股”。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：用股票交换股票，这种收购方式又称换股，一般是收购公司可直接向目标公司的股东发行股票，以交换目标公司的股票。通常来说，至少要达到收购公司能控制目标公司所需的足够多的股票。 126、 沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9：30～11：30，下午1：00～3：00。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 127、香港联交所《上市规则》规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于1亿港元，则可以上市。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：香港联交所《上市规则》规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元，则可以上市。 128、 首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自股票上市申请被批准之日起计算。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度。持续督导的期间自股票或者可转换公司债券厂L市之日起计算。 129、 保荐代表人应当为经中国证监会注册登记并列人保荐代表人名单的机构。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人大名单，同时具有交易所会员资格的证券经营机构。 130、 股票发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，招股说明书应说明冠名依据。( ) 对 错 标准答案： 正确 131、 招股说明书分别以中外文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 对 错 标准答案： 正确 132、 招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出时间实 质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 133、 发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：考查招股说明书及其摘要的报送。发行人应在招股说明书及其稍要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会屈其在发行人注册地的派出机构。 134、不论《股票上市公告书内容与格式指引》是否有明确规定，凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决议有重大影响的信息，均应披露。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 135、 国债销售的价格一般不应高于承销商与发行人的结算价格。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格;反之，就可能发生亏损。 136、 发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券。发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。 137、 非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 138、 境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 139、 上市公司申请非公开发行新股，不需要保荐人保荐。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 140、 向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 141、 可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：可转换公司债券在转换股份前，其持有人不具有股东的权利和义务。 142、 分离交易的可转换公司债券的期限最短为两年，无最长期限限制。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：根据《上市公司证券发行管理办法》，对于可转换公司债券的期限有如下设计要求：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制;认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。 143、可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，l张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式卖权。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：考查可转换公司债券。可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有1张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式买权。 144、 企业债券是指在中华人民共和国境内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，如金融债券和外币债券。( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：企业债券是指在中华人民共和国境内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，但是，金融债券和外币债券除外。 145、 拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，应当合理确定发行方案，可以通过本次发行直接将控制权转让给他人。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，应当合理确定发行方案，不得通过本次发行直接将控制权转让给他人。 146、 发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算、缴纳企业所得税，转让信贷资产所发生的亏损可按企业所得税的政策规定扣除。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 147、 短期融资券是指企业依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过2年的有价证券。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 148、 所谓储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向机构投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：储蓄国债是财政部于2006年7月1日推出的新品种。所谓储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。 149、 国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境外设立的证券经营机构。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境内设立的证券经营机构。 150、 企业债券上市申请经中国证监会核准后，证券交易所安排该债券上市交易。( ) 对 错 标准答案： 错误 151、 境内上市外资股采取记名股票形式，以外币标明面值，以人民币认购、买卖。( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股，份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。 152、 公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司不可以聘请国外证券公司’担任国际协调人。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：按照《国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定》，公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司也可以聘请国外证券公司担任国际协调人。 153、 境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 154、2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 155、 财务顾问应当自持续督导工作结束后I0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。 ( ) 对 错 标准答案： 正确 156、 要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金，达到收购的目的。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权，向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约，收购该上市公司的股份。题意是协议收购的定义。 157、 收购公司一般应首先选用向银行贷款(若法律、法规或政策允许)的方式融资，因为速度快，筹资成本低，且易保密。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：在所有融资方式中，收购公司一般应首先选用内部自由资金，因为内部自由资金筹资阻力小，保密性好，风险小，不必支付发行成本;其次，选择向银行贷款(若法律、法规或政策允许)，因为速度快，筹资成本低，且易保密;再次，选择发行债券、可转换债券等;最后，发行普通股票。 158、2008年8月27日，中国证监会正式发布《关于修改<上市公司收购管理办法>第六十三条的决定》，大股东豁免要约收购的申请由事后调整到了事前，上市公司控股股东的增持行为将更具有灵活性。( ) 对 错 标准答案： 错误 159、 收购要约约定的收购期限不得少于20日并不得超过60日。 ( ) 对 错 标准答案： 错误 解 析：关于收购要约的有效期规定，其中包括：收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外。 160、 承销费用一般根据股票发行规模和承销时间确定。 ( ) 对 错 标准答案： 正确
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