一针疗法坐骨神经痛:[原创]五分钟让你知道中国的税 【猫眼看人】
来源:百度文库 编辑:偶看新闻 时间:2024/05/01 17:09:42
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[原创]五分钟让你知道中国的税
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荔枝博妃笑 于 2011-11-30 16:36:44 发布在凯迪社区 >猫眼看人
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聊聊中国都有哪些税以及你交了什么税
一是流转税,包括增值税、消费税、营业税和关税4种。
这些税种通常是在生产、流通或者服务领域中,按照纳税人取得的销售收入、营业收入或者进出口货物的价格(数量)征收的。
(1)增值税,增值税税率分为四档:基本税率17%、低税率13%,征收率和零税率。
(2)消费税,共有13个档次的税率,最低3%,最高56%;
(3)营业税按提供的服务收入5%缴纳;
(4)关税,税率太多了,统计不过来
①按照征收的对象或商品流向分类,可分为进口税、出口税、过境税。
②按照征税的目的分类,可分为财政关税、保护关税。
③按照差别待遇和特定的实施情况分类,可分为进口附加税(反补贴税、反倾销税)、差价税、特惠税、普遍优惠制。
④按照征税的一般方法或征税标准分类,可分为从量税、从价税、复合税、选择税。
⑤按照关税保护的程度和有效性分类,可分为名义关税、有效关税。
二是所得税类,包括企业所得税(适用于国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业等各类内资企业)、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税3种。这些税种是按照生产、经营者取得的利润或者个人所得的收入征收的。
(1)企业所得税的税率为25%
(2)外商投资企业和外国企业所得税(这个2008年取消了),原本是在中国设立经营机构或场所的33%,没有设立的20%;
(3)个人所得税,这个大家应该很熟悉。
扣除标准3500元/月(2011年9月1日起正式执行)
①不超过1500元 3%;②超过1500元至4500元 10%;③超过4500元至9000元 20 %;④超过9000元至35000元 25%;⑤超过35000元至55000元 30%;⑥超过55000元至80000元35%;⑦超过80000元 45%;
三是资源税类,包括资源税和城镇土地使用税2种。这些税收是对从事资源开发或者使用城镇土地者征收的,可以体现国有资源的有偿使用,并对纳税人取得的资源级差收入进行调节。
(1)中国资源税目前的征税范围包括矿产品和盐两大类。
原油 8-30元/吨
天然气 2-15元/千立方米
煤炭 0.3-5元/吨或者立方米 资源税其他非金属矿原矿 0.5-20元/吨
黑色金属矿原矿 2-30元/吨
有色金属矿原矿 0.4-30元/吨
盐
固体盐 10-60元/吨
液体盐 2-10元/吨
(2)城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米,20~50元/平方米)
四是财产税类,包括房产税、城市房地产税和遗产税(其中遗产税没有立法开征)3种。
(1)房产税,按房产余值计征的,年税率为1.2%;按房产出租的租金收入计征的,税率为12%。但对个人按市场价格出租的居民住房,用于居住的,可暂减按4%的税率征收房产税。
婚前加名税:4%
(2)城市房地产税的计税依据和税率有两种,属于非出租的房产,以标准房价计征,年税率为1.2%;属于出租的房产,以租收入计征,年税率为12%。
五是特定目的税类,包括城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税(固定资产投资方向调节税目前暂停征收)、土地增值税、车辆购置税、燃油税和社会保障税(社会保障税没有立法开征)7种。这些税收是为了达到特定目的,对特定对象进行调节而设置的。
(1)城市维护建设税,税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为5%。
(2)耕地占用税,5~50元/平方米
①全县人均耕地不超过1亩的,单位税额为每平方米10至50元;
②全县人均耕地在1亩至2亩之间的,单位税额为每平方米8至40元;
③全县人均耕地在2亩至3亩之间的,单位税额为每平方米6至30元;
④全县人均耕地超过3亩的,单位税额为每平方米三至5-20元。
(3)土地增值税是以转让房地产取得的收入,减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据,并按照四级超率累进税率进行征收。
①增值额未超过扣除项目金额50%部分,税率为30%;
②增值额超过扣除项目金额50%,未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%;
③增值额超过扣除项目金额100%,未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%;
④增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%;
(4)车辆购置税,征税范围为汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车,税率为10%;
(5)燃油税,30%~50%,无详细公布;
(6)中国还没有开征社会保障税,但征收养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,相当于国外社会保障税承担的职责;
六是行为税类,包括车船使用税、车船使用牌照税(这两项后来合并为车船税)、船舶吨税、印花税、契税、证券交易税(好像改为证券(股票)交易印花税)、屠宰税和筵席税8种。这些税种是对特定行为征收的。
(1)车船税
汽车
①载客汽车(包括电车):大型客车:480元至660元/每辆 ;中型客车:420元至660元/每辆 ;小型客车:360元至660元/每辆 ;微型客车:60元至480元/每辆
②载货汽车:16元至120元/自重每吨(包括半挂牵引车和挂车以及客货两用汽车);
③三轮汽车和低速货车:24元至120元/自重每吨;
④摩托车:36元至180元/每辆
⑤专项作业车和轮式专用机械车:16元至120元/自重每吨
船舶
①净吨位小于或者等于200吨的,每吨3元;
②净吨位201吨至2000吨的,每吨4元;
③净吨位2001吨至10000吨的,每吨5元;
④净吨位10001吨及其以上的,每吨6元
(2)船舶吨税,分类较多,0.25~45元/吨
(3)印花税,涉及的税种太多了,有几十种,0.05‰~1 ‰
(4)契税,是指对契约征收的税,3%~5%;
(5)屠宰税,2006年废止,原本8~30元/头;
(6)筵席税,2002年取消,估计是公费吃喝多起来了,原本是15~20%。
七是教育相关税种,包括教育费附加税和地方教育附加税。
(1)教育附加税,一般是按照实际交纳的增值税、消费税、营业税的3%交纳。 是一种不是税收的税收,是一种附加在税收上的收费。
(2)地方教育附加税,则由各省、自治区、直辖市根据实际情况自行决定是否征收及确定各自的征收标准,1%~2%。
八是农牧业税类(2006年已经全部取消),包括农业税(含农业特产税)和牧业税2种。不得不说90年代的农牧业税是很重的,中国的经济在2000年以前,特别是在93年以前就是靠农业支撑起来的。
另声明:本文的统计是不科学的,统计可能存在错漏,不对数据的严密性负责,欢迎大家指出其中错误,并补全漏掉的税种。
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荔枝博妃笑 于 2011-11-30 16:36:44 发布在凯迪社区 >猫眼看人
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聊聊中国都有哪些税以及你交了什么税
一是流转税,包括增值税、消费税、营业税和关税4种。
这些税种通常是在生产、流通或者服务领域中,按照纳税人取得的销售收入、营业收入或者进出口货物的价格(数量)征收的。
(1)增值税,增值税税率分为四档:基本税率17%、低税率13%,征收率和零税率。
(2)消费税,共有13个档次的税率,最低3%,最高56%;
(3)营业税按提供的服务收入5%缴纳;
(4)关税,税率太多了,统计不过来
①按照征收的对象或商品流向分类,可分为进口税、出口税、过境税。
②按照征税的目的分类,可分为财政关税、保护关税。
③按照差别待遇和特定的实施情况分类,可分为进口附加税(反补贴税、反倾销税)、差价税、特惠税、普遍优惠制。
④按照征税的一般方法或征税标准分类,可分为从量税、从价税、复合税、选择税。
⑤按照关税保护的程度和有效性分类,可分为名义关税、有效关税。
二是所得税类,包括企业所得税(适用于国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业等各类内资企业)、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税3种。这些税种是按照生产、经营者取得的利润或者个人所得的收入征收的。
(1)企业所得税的税率为25%
(2)外商投资企业和外国企业所得税(这个2008年取消了),原本是在中国设立经营机构或场所的33%,没有设立的20%;
(3)个人所得税,这个大家应该很熟悉。
扣除标准3500元/月(2011年9月1日起正式执行)
①不超过1500元 3%;②超过1500元至4500元 10%;③超过4500元至9000元 20 %;④超过9000元至35000元 25%;⑤超过35000元至55000元 30%;⑥超过55000元至80000元35%;⑦超过80000元 45%;
三是资源税类,包括资源税和城镇土地使用税2种。这些税收是对从事资源开发或者使用城镇土地者征收的,可以体现国有资源的有偿使用,并对纳税人取得的资源级差收入进行调节。
(1)中国资源税目前的征税范围包括矿产品和盐两大类。
原油 8-30元/吨
天然气 2-15元/千立方米
煤炭 0.3-5元/吨或者立方米 资源税其他非金属矿原矿 0.5-20元/吨
黑色金属矿原矿 2-30元/吨
有色金属矿原矿 0.4-30元/吨
盐
固体盐 10-60元/吨
液体盐 2-10元/吨
(2)城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米,20~50元/平方米)
四是财产税类,包括房产税、城市房地产税和遗产税(其中遗产税没有立法开征)3种。
(1)房产税,按房产余值计征的,年税率为1.2%;按房产出租的租金收入计征的,税率为12%。但对个人按市场价格出租的居民住房,用于居住的,可暂减按4%的税率征收房产税。
婚前加名税:4%
(2)城市房地产税的计税依据和税率有两种,属于非出租的房产,以标准房价计征,年税率为1.2%;属于出租的房产,以租收入计征,年税率为12%。
五是特定目的税类,包括城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税(固定资产投资方向调节税目前暂停征收)、土地增值税、车辆购置税、燃油税和社会保障税(社会保障税没有立法开征)7种。这些税收是为了达到特定目的,对特定对象进行调节而设置的。
(1)城市维护建设税,税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为5%。
(2)耕地占用税,5~50元/平方米
①全县人均耕地不超过1亩的,单位税额为每平方米10至50元;
②全县人均耕地在1亩至2亩之间的,单位税额为每平方米8至40元;
③全县人均耕地在2亩至3亩之间的,单位税额为每平方米6至30元;
④全县人均耕地超过3亩的,单位税额为每平方米三至5-20元。
(3)土地增值税是以转让房地产取得的收入,减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据,并按照四级超率累进税率进行征收。
①增值额未超过扣除项目金额50%部分,税率为30%;
②增值额超过扣除项目金额50%,未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%;
③增值额超过扣除项目金额100%,未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%;
④增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%;
(4)车辆购置税,征税范围为汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车,税率为10%;
(5)燃油税,30%~50%,无详细公布;
(6)中国还没有开征社会保障税,但征收养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,相当于国外社会保障税承担的职责;
六是行为税类,包括车船使用税、车船使用牌照税(这两项后来合并为车船税)、船舶吨税、印花税、契税、证券交易税(好像改为证券(股票)交易印花税)、屠宰税和筵席税8种。这些税种是对特定行为征收的。
(1)车船税
汽车
①载客汽车(包括电车):大型客车:480元至660元/每辆 ;中型客车:420元至660元/每辆 ;小型客车:360元至660元/每辆 ;微型客车:60元至480元/每辆
②载货汽车:16元至120元/自重每吨(包括半挂牵引车和挂车以及客货两用汽车);
③三轮汽车和低速货车:24元至120元/自重每吨;
④摩托车:36元至180元/每辆
⑤专项作业车和轮式专用机械车:16元至120元/自重每吨
船舶
①净吨位小于或者等于200吨的,每吨3元;
②净吨位201吨至2000吨的,每吨4元;
③净吨位2001吨至10000吨的,每吨5元;
④净吨位10001吨及其以上的,每吨6元
(2)船舶吨税,分类较多,0.25~45元/吨
(3)印花税,涉及的税种太多了,有几十种,0.05‰~1 ‰
(4)契税,是指对契约征收的税,3%~5%;
(5)屠宰税,2006年废止,原本8~30元/头;
(6)筵席税,2002年取消,估计是公费吃喝多起来了,原本是15~20%。
七是教育相关税种,包括教育费附加税和地方教育附加税。
(1)教育附加税,一般是按照实际交纳的增值税、消费税、营业税的3%交纳。 是一种不是税收的税收,是一种附加在税收上的收费。
(2)地方教育附加税,则由各省、自治区、直辖市根据实际情况自行决定是否征收及确定各自的征收标准,1%~2%。
八是农牧业税类(2006年已经全部取消),包括农业税(含农业特产税)和牧业税2种。不得不说90年代的农牧业税是很重的,中国的经济在2000年以前,特别是在93年以前就是靠农业支撑起来的。
另声明:本文的统计是不科学的,统计可能存在错漏,不对数据的严密性负责,欢迎大家指出其中错误,并补全漏掉的税种。
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