2017博彩娱乐大全:增值税纳税申报实务操作

来源：百度文库编辑：偶看新闻时间：2024/04/27 17:32:36

『正确答案』调账分录：
借：其他业务收入　　　　　　　　　　290.60
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）　290.60（2000÷1.17×0.17）
视同销售问题
⑦将自产或委托加工的货物用于非应税项目以及集体福利、个人消费的，是否视同销售
【例题】将自产货物分发给本厂职工，假设产品的成本是800元，不含税售价是1 000元。

『正确答案』
借：应付职工薪酬——非货币性福利　　　　　1 170
贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　1 000
应交税费——应交增值税（销项税额）　　　170
借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　　　800
贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　800

『正确答案』
借：原材料　　　　　　　　　　　　　　10 000
应交税费——应交增值税（进项税额）　1 700
贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　　10 000
应交税费——应交增值税（销项税额）　1 700

『正确答案』B
『答案解析』应纳增值税＝60 000/（1＋4%）×4%×50%＝1 153.85（元）

『正确答案』购进货物时：
借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　20 000
应交税费——应交增值税（进项税额）　 3 400
贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　23 400
销售时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本　　　　　　　　　　　20 000
贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　20 000
收到返还资金时
借：银行存款　　　　　　　　　　　　　2 340
应交税费——应交增值税（进项税额）　 340
贷：主营业务成本　　　　　　　　　　　 2 000
（四）应纳税额
因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
【例题】问题：
1.根据资料，编制W公司2月份发生的经济业务的会计分录。
2.分别计算W公司2月份应缴纳增值税的销项税额、进项税额和应缴增值税额
资料：W公司为增值税一般纳税人，除农产品外，其余商品适用的增值税税率为17%。
商品销售价格除特别注明外均为不含税价格，销售实现时结转成本。2009年2月，W公司销售商品的情况如下：

增值税纳税申报表增值税纳税申报表增值税纳税申报表附表问题增值税怎样上缴？是增值税纳税申报表吗？求救（小规模纳税人）增值税纳税申报表有关“增值税纳税申报表”的征收率？小规模纳税人增值税纳税申报表的填列个人所得税总表和增值税纳税申报表怎么填写？申报纳税纳税申报纳税申报我公司是增值税一般纳税人在本月增值税纳税申报表中填错一项我公司以申报请问怎么解决增值税纳税申报数额必须与应交税金销项税的余额一致吗? 请问,增值税一般纳税人纳税申报表中各项目间的平衡关系? 网上申报的增值税纳税申报表是自动生成的还是需要手工修改一下呢？看〔增值税纳税申报表〕中，哪一项反映〔本年以交增值税〕企业所得税如何纳税申报个体工商户如何申报纳税内资企业所得税纳税申报什么时候申报纳税固定资产的纳税申报纳税申报的事 “纳税申报”英译？纳税人如何申报纳税