偶看新闻ladbrokes立博官网:出纳工作程序及标准
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/05/03 10:33:56
出纳
工作程序及标准
出纳工作程序及标准
程序
操 作 标 准
1．接款
1．财务部接收营业款必须由出纳人员和其他指定财务人员同时到前台投币箱取款（即：营业款必须由二人以上接取）
2．核对交接明细表
1．从投币箱取款以后，把每个班次人员的交款明细表与酒店交易审核报表逐一审核。
3．核对现金
1．按照每人交易审核报表核对现金，如有差异及时向相关责任人核查。
2．将每日各班次的现金相加，与营业日报表中的现金核对。
1．核审支票
1．首先审核支票的时效性。
2．将支票依据客户实际消费金额并按要求准确填写。
3．将每日各班次的支票金额相加，与营业日报表中的支票金额核对。
1．审查信用卡
1．按照每人交易审核报表核对信用卡，并按每笔信用卡交易明细单（有客人签字），与银行次日发出的商户清算表核对，看是否有未到帐或漏单情况。若有到帐或漏单情况，及时与相关责任人或银行联系，直至款项到账。
2．将每日逐笔信用卡签单金额相加，与营业日报表中的信用卡金额核对。
1．送存营业款
1．将当天营业额送存银行。
2．送存营业款须由两人以上共同完成。
清点收入及缴存营业款的程序及标准
程序
操 作 标 准
1．查点营业款
1．每天有二人同时到前台打开保险箱收取营业款。
2．二人清点现金，用验钞机鉴别真伪，查验前台所收营业额与投入钱袋的金额以及营业日报金额是否三相符。查点无误后，填写进账单准备送存银行。
3．检查支票填写是否有误，将填写无误的支票逐笔填写支票进账单，准备送存银行。
2．缴存营业款
1．首先将支票按规定、逐项、准确的填写，在做好备书后准备送交银行。
2．将填写无误的现金送款单及支票送款单盖章后连同货款一并送存银行。
3．将货款按现金和支票分别送交银行的不同柜台，接收进账单回执时注意查看银行是否在进账单上盖章。
出资金日报表的程序及标准
程序
操 作 标 准
1．整理进账单
1．将当日收款进账单按照不同银行账号分别借记银行存款帐，并结出当日余额。
2．将当日报销开出的支票，按不同银行账号分别贷记银行存款帐，并结出当日余额。
2．整理报销票据
1．将当日现金收入、银行取现、现金送存、现金报销的票据按时间顺序登记现金备查簿，并结出余额与库存现金核对，做到账实相符：月末与总账进行现金余额核对。做到账账、账实均相符。
3．出资金日报
1．将不同账号的资金余额列表，并汇总出当日资金总额。
2．列明当日现金余额数，并记入当日资金总额中。
3．打印资金表，分别报请财务经理和总经理阅读。
月末银行对账及余额调节表的程序及标准
程序
操 作 标 准
1．银行结账
1．收入＝每日营业收入＋营业外收入。
2．支出＝当日所开支票。
3．当月余额＝上月余额＋本月收入－本月支出。
2．核对账单
1．将银行帐余额与银行对账单余额核对。
3．出余额调节表
1．若银行帐余额与银行对账单余额有差异，则逐笔与银行核对发生额，找出存在差异的原因。
2．按照企业收、付和银行收、付的差异登记调节表，经调节后达到银行、企业双方余额一致。
现金报销的程序及标准
程序
操 作 标 准
1．审核票据
1．审核票据是否合法。
2．查验签字是否齐全。
2．支付报销金额
1．按领导批准的报销金额报销。
3．办理领款手续
1．报销人领取现金须在报销单上签字确认。
工作程序及标准
出纳工作程序及标准
程序
操 作 标 准
1．接款
1．财务部接收营业款必须由出纳人员和其他指定财务人员同时到前台投币箱取款（即：营业款必须由二人以上接取）
2．核对交接明细表
1．从投币箱取款以后，把每个班次人员的交款明细表与酒店交易审核报表逐一审核。
3．核对现金
1．按照每人交易审核报表核对现金，如有差异及时向相关责任人核查。
2．将每日各班次的现金相加，与营业日报表中的现金核对。
1．核审支票
1．首先审核支票的时效性。
2．将支票依据客户实际消费金额并按要求准确填写。
3．将每日各班次的支票金额相加，与营业日报表中的支票金额核对。
1．审查信用卡
1．按照每人交易审核报表核对信用卡，并按每笔信用卡交易明细单（有客人签字），与银行次日发出的商户清算表核对，看是否有未到帐或漏单情况。若有到帐或漏单情况，及时与相关责任人或银行联系，直至款项到账。
2．将每日逐笔信用卡签单金额相加，与营业日报表中的信用卡金额核对。
1．送存营业款
1．将当天营业额送存银行。
2．送存营业款须由两人以上共同完成。
清点收入及缴存营业款的程序及标准
程序
操 作 标 准
1．查点营业款
1．每天有二人同时到前台打开保险箱收取营业款。
2．二人清点现金，用验钞机鉴别真伪，查验前台所收营业额与投入钱袋的金额以及营业日报金额是否三相符。查点无误后，填写进账单准备送存银行。
3．检查支票填写是否有误，将填写无误的支票逐笔填写支票进账单，准备送存银行。
2．缴存营业款
1．首先将支票按规定、逐项、准确的填写，在做好备书后准备送交银行。
2．将填写无误的现金送款单及支票送款单盖章后连同货款一并送存银行。
3．将货款按现金和支票分别送交银行的不同柜台，接收进账单回执时注意查看银行是否在进账单上盖章。
出资金日报表的程序及标准
程序
操 作 标 准
1．整理进账单
1．将当日收款进账单按照不同银行账号分别借记银行存款帐，并结出当日余额。
2．将当日报销开出的支票，按不同银行账号分别贷记银行存款帐，并结出当日余额。
2．整理报销票据
1．将当日现金收入、银行取现、现金送存、现金报销的票据按时间顺序登记现金备查簿，并结出余额与库存现金核对，做到账实相符：月末与总账进行现金余额核对。做到账账、账实均相符。
3．出资金日报
1．将不同账号的资金余额列表，并汇总出当日资金总额。
2．列明当日现金余额数，并记入当日资金总额中。
3．打印资金表，分别报请财务经理和总经理阅读。
月末银行对账及余额调节表的程序及标准
程序
操 作 标 准
1．银行结账
1．收入＝每日营业收入＋营业外收入。
2．支出＝当日所开支票。
3．当月余额＝上月余额＋本月收入－本月支出。
2．核对账单
1．将银行帐余额与银行对账单余额核对。
3．出余额调节表
1．若银行帐余额与银行对账单余额有差异，则逐笔与银行核对发生额，找出存在差异的原因。
2．按照企业收、付和银行收、付的差异登记调节表，经调节后达到银行、企业双方余额一致。
现金报销的程序及标准
程序
操 作 标 准
1．审核票据
1．审核票据是否合法。
2．查验签字是否齐全。
2．支付报销金额
1．按领导批准的报销金额报销。
3．办理领款手续
1．报销人领取现金须在报销单上签字确认。
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