老电视剧渴望插曲:经济责任审计工作流程

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文章来源: 发布时间:2009-5-23 16:00:44
经济责任审计流程
审计流程备注
一、审计准备
1、审计通知书、承诺书、审计文书送达回证、审计工作日志负责人、时间要求、通知书的内容确定：管理制度、工作计划与总结等要求提供的资料、述职报告，做好每天的审计工作日志记录
2、审前调查、查阅有关资料（被审计单位基本情况调查表）审计通知送达时、一并送达该调查表，由被审单位办公室填报
3、送达审计通知时、与领导班子见面座谈会：介绍本次审计的目的、重点及时间安排、听取领导班子的意见；确定有关联系人由审计处负责人与被审单位负责人确定具体时间；了解各项经费的使用原则与规定
二、审计实施
1、列出被审单位主要业务工作
2、制定审计工作方案按照经济责任审计的主要内容
3、经济责任审计问卷调查表利用星期四部门集中开会时进行，并对调查表进行分析
4、到计财处打印06-08年明细账
5、对明细账进行各项测试分析、确定下一步审计重点预算经费汇总分析表、专用基金收支分析表
6、对述职报告进行分析
7、调查了解材料采购及各项经费的管理办法
8、抽查有关会计凭证综合经费、教学专项、学生专项、科研专项、专用基金
9、与教职工代表单独座谈、了解有关情况、获得更多的评价意见确定座谈的内容，核实座谈中了解的情况
10、列出审计发现的问题、召开小组会议讨论
三、审计报告
1、撰写审计报告初稿小组讨论，处领导审核修改
2、审计报告送达，被审人征求意见书（送达回证）与被审人及单位相互沟通、核实有关问题
3、召开审计报告审定会议对被审人反馈的意见进行讨论，确定对报告的修改意见
4、审计报告送达有关领导、部门和被审人主管领导对报告的批示，送达回证
5、整理审计工作底稿并归档
充分利用审计软件建立项目、查账分析、各项文书、审计底稿归档等