携程买武汉欢乐谷年卡:看看美国家庭衣食住行账单 低收入者无需缴税

　　网民对晒工资很有兴趣，我因为住在北弗吉尼亚州，靠近首都华盛顿，有不少在联邦政府机构工作的朋友，加之自己也在联邦机构工作，所以对公务员的工资有些了解，现在就以联邦公务员的工资为例，来晒晒美国人的工资。

　　根据劳工部的报告，2008年属于联邦公务员系统的员工约有190万人，其中近17%，约32万人在大华府地区工作生活。在联邦机构工作的人，除了 极少部分属于首长级（Executive Schedule）、高级官员级（Senior Executive Service/Senior Level）外，大部分属于普通级（General Schedule，简称GS级）。也有一部分联邦公务员既不属于首长级及高级官员级，也不属于普通级，而是另有所属。这部分公务员多为国务院外交官以及中 央情报局、联邦调查局、航空航天局、国家安全署等部门的员工。

　　以普通级公务员来说，属于这一部分的人约占联邦公务员的70%，他们主要是在政府部门担任一般行政及技术性的工作，具有自己的专业特长。普通级公务 员的工资，共分15个级别，最高级为15级，最低级为1级。每级再分10等。 1级1等最低，2010年的年薪为17803美元，15级10等最高，年薪为129517美元。

　　由于不同地区生活水平不同，虽然等级相同，但生活在不同地区，所得的工资有所不同，此部分差异，可以看作地区补贴。以大华府地区为例，此地生活水平 较全美平均水平高许多，故联邦公务员的地区补贴在2010年是24.22%。按此计算，在大华府地区工作的联邦公务员的工资，起薪最低的1级1等为 22115美元，最高15级10等为155500美元。

　　我有位朋友在农业部担任预算分析师，级别是14级，工资10万6千。还有位朋友在交通部担任项目专家（Program Specialist），11级，工资近7万。级别超过13级的，在普通级中算是比较高的，9到12级属于中等，收入不到5万元的8级以下是比较低级别 的。

　　值得一提的是，联邦公务员的工资，在整个社会收入体系中，虽属于中等但较为稳定，2009年的平均工资是74403美元。

这是3月25日Bloom超市的牛肉价格（Xiao摄）

　　根据全美人口普查局（US census Bureau）的调查，2008年美国人的家庭中间收入是50303美元。也就是说，有一半的美国家庭收入超过50303美元，另一半不到50303美 元。按全美人口普查局的估计，2006年到2008年间，美国人的家庭组成平均为2.61人。

　　以5万元的购买力来说，在美国可以达到怎样的消费程度呢？从衣食住行四个方面来看，大致是这样的：

　　衣：办公室穿的西服套装，平均300元一套，可以买170套；衬衫30元一件，可以买1700件；皮鞋100元一双，可以买500双。

　　食：超级市场牛排5元一磅，可以买1万磅；猪排3元一磅，可买1万6千磅；鸡蛋1元6角一打12只，可以买3万打或36万只；大米18元20磅，可以买 5600磅；西瓜6元一只近20磅，可买8200只。青菜5角一磅，可买10万磅。白糖3元五磅，可买近8万多磅；橘汁3元一大瓶可以买1万6千瓶；肯德 基套餐约7元一客包括饮料，可以吃7000次；中餐海鲜自助晚餐15元一顿，可吃3300顿；比萨外卖10元两人份，可以要5000份。

一桶牛奶3.59元，两人可喝五天（Xiao摄）

　　住：根据2009年8月全美人口普查局的最新资料，全美新房中间售价为195,200美元，也就是说，一半的新房售价高于195,200美元，另外一半 的售价低于195,200美元。平均售价为256,800美元。以五万元为基准，四年的收入可以买入中间售价的房子；五年的收入可以买入平均售价的房子。 全美房屋的平均面积，按2004年的统计，约为2400平方英尺（合220平方米，实际使用面积，非建筑面积），大致包括三个睡房，一个会客室，一个饭 厅，三到四个洗手间，两车位的车库及前后花园。当然房屋售价是包括地皮在内的。

　　行：在美国，行的主要工具是私家车，按五万元的水平，可 以买到2010年的宝马五系列一辆（BMW5Series 528i，$45800）;或卡迪拉克一辆（2010 Cadillac STS V6 RWD，$46845）；或三辆马自达（2010 Mazda MAZDA3iSV 4-Door，$15295）。坐飞机的话，横跨美国大陆的来回机票在300美元至500美元之间，可以来回坐100次。

减价时，天然橘汁两元一瓶（Xiao摄）

　　以上的价格，是按5万元中间消费能力者购物标准计算的，当然，以单个物品来说，上下之间的价格差别会很大。在华尔街上班的明星股票交易员，不可能穿 300元一套的西装，一、两千元一套的西装对他们来说乃是寻常的事，但对于政府雇员之类的中产阶级来说，300元的西装才是负担得起的选择，而对于麦当劳 外买店的值班经理来说，也许大减价时买的百元西装更加实惠。再比如牛肉的价格，有十多元一磅的，也有两三元一磅的。看每个人的消费能力而有所不同。

　　美国人究竟要交多少个人所得税？

　　在《漫谈美国人的工资及购买力》的博文中，有关的收入估计都是指税前收入。其实，牵涉到民众购买力的真正因素应该是税后收入，即交完税你还有多少钱可以花？所以，接下来就谈谈美国的个人所得税。

　　美国的联邦税表是我见过的最复杂的税表，也就是说美国的联邦税法是我所知道的最繁琐的税法。税法如何之繁？以2009 年的1040税表为例，该表共有76个栏目需要填写，而解释这个税表的说明书，共有175页。根据”税法教育基金会”（Tax education Foundation）的统计，用来说明国税局税法规则（code）的文字，2005年达到128万多字，用来说明税法规定（regulations）的 文字，则多达近580万。2005年平均每人用在填写税表上的时间是9.4小时。记得有一年我用了将近两个月的时间，每天花一两个小时填税表，才将税表填 完（那一年我的股票交易异常频繁，填写股票交易附加税表花费了大部分时间）。难怪许多人要说，过了4月15日才算真正解脱了。寄出税表后一身轻的心情，没 有亲身体验的人是无法体会的。当然，现在有许多报税软件以及税务师可以帮助人们报税，从而省了不少时间，但税法不变，税法的复杂程度还是一样的，只不过肥 了发明报税软件的公司和税务师而已。

　　我读到的涉及美国个人所得税的中文文章，作者基本上没有弄明白美国个人所得税的架构，我想这些作者绝大部分没有在美国填过个人税表，所具有的美国税法知识，都是从书本上找来的。当然，美国税法复杂难懂也是重要的原因，不要说外国人，许多美国人自己都看不懂税表。

　　我们最常见的说法是美国的个人所得税税率是收入的10%到35%。的确，如果你从国税局（Internal Revenue Service，IRS）的网站上查阅有关税率，可以查到2009年的联邦税率如下：

　　以单身人士来说：

　　收入$0 – $8,350，税率10%；

　　收入$8,351- $33,950，税率15%；

　　收入$33,951 – $82,250，税率25%；

　　收入$82,251 – $171,550，税率28%；

　　收入$171,551 – $372,950，税率33%；

　　收入$372,951以上，税率35%。

　　夫妻合并交税：

　　收入$0 – $16,700，税率10%；

　　收入$16,701 – $67,900，税率15%；

　　收入$67,901 – $137,050，税率25%；

　　收入$137,051 – $208,850，税率28%；

　　收入$208,851 – $372,950，税率33%；

　　收入$372,951以上，税率35%。

　　如果你看上述税率，便轻率地得出结论说，美国单身人士收入不到8350元或夫妻俩人收入不到16700元的要缴10%的税的话，就错了。事实上，一 个单身人士收入如果低于9350元或夫妻俩人收入低于18700元可以不用交一分钱的税。我这样说岂非与国税局白纸黑字的规定不符？

　　首先要说明的是，美国的税法既然很复杂，便不是几篇博文说得全的，我只选最基本而不太复杂的来谈。其它的，就交给税务专家了。

　　在美国，每年的4月15日是上一年度交税的截止日，如果这一天正好是周六，那就推迟到4月17日（周一）；如果是周日，那就推迟到4月16日（周一）。交税分为两大部分：联邦税及州税。由于州税是根据各州法律制定的，每个州不同，所以略而不论。

　　联邦税表全称为”美国个人所得税”（U.S. Individual Income Tax Return）又称为1040表（1040Form），这个税表是所有有收入的成年人都必须填写的。当然可以夫妻子女同填一表，也可以每个人分开填，选择 合并填表还是分开填表，其中涉及交税多少，选择并不简单。

　　让我们先从最简单的说起。根据税法规定，每一个报税的人都有基本的免税收入额，超过这个免税收入的部分，才开始收税。而免税收入的计算方法，主要分 成不同的两类：第一类是标准扣除额（Standard Deduction），第二类是递减扣除额（Itemized Deduction），报税者只可在两者中选择一种，不能同时并用。由于第二种方法比较复杂，这里只介绍第一种方法（据国税局估计，约三分之二的美国纳税 人选择第一种免税方法）。

　　2009年的的标准扣除额是单身每人5700元，夫妻11400元；此外再加上免除额（Exemptions）每人3650元。也就是说，如果一个 单身人士，只要收入不超过9350元（5700元+3650元），采用标准扣除额方法填表的话，是不用交税的。而夫妻俩人收入不超过18700元 （11400元+3650元x2）也是不用交税的。

　　许多讨论美国个人所得税的文章，常常忽略了这部分减免，一谈起美国的税率，就说10%，35%等，其实，在减免范围内的收入，是不需要交税的。

　　那么，是不是说，一个单身人士按标准扣除额交税，只要收入超过9350元或夫妻收入超过18700元就需要交税了呢？ 非也。这里还有两个很重要的税法上的收入概念需要分清：一个是”总收入”（ Total Income），一个是”调整后收入”（Adjusted Gross Income，AGI）。所谓”总收入”，包括工资收入、利息红利收入、 投资赢利收入、经营收入、出租收入等所有的收入。而”调整后收入”，则是从”所有收入”中扣除经商开销、健保开销、搬家开销、退休账户存入款（2009年 每人可存5000元，50岁以上6000元）等后的余额。一个单身人士的所有收入虽然超过9350元，但只要他调整后的收入不到9350元，那他还是不必 交税的，其余类推。

　　“总收入”去除各种开销等于”调整后收入”，”调整后收入”去除减免税的部分，才是真正需要纳税的钱，称为”应纳税收入”（Taxable Income）。

　　行文至此，我想读者最需要注意的，便是”调整后收入” 与”应纳税收入” 这两个概念了，而外国人对美国联邦税法的最大误解也在这里，他们没有注意到国税局所列出的税率，其实指的是”应纳税收入”，将”应纳税收入”与一般意义上 的收入混为一谈，不知道”应纳税收入” 是税法的一个基本架构，或者说是政府对收入较低的民众的保护，使收入在一定基线以下的民众可以不必交税或交很少的税。我个人以为这是美国社会较为稳定的一 个基础，不知道这样的基础，谈不上对美国社会的了解。

　　税法中，影响”调整后收入”的重要因素之一，是退休账户存款。政府为了鼓励民众存款，特别设立个人退休账户（Individual Retirement Account, 简称IRA），规定每年可以向退休账户存入一定数额的钱，而这部分存入的钱，是可以免交当年所得税的。2009年的存入额，50岁以下的最多可以存 5000元，50岁以上的可以存6000元。

2009年税表上的税率一览 (Xiao摄)

　　假定一个单身，30岁，收入3万元，减去免税的9350元外，再减去存入退休账户的5000元，则余下15650元。这部分才是计算纳税的真正基础。现 在，可以用国税局的税率对15650元来计税了。根据规定，在需要交税的15650元中，8350元适用10%的税率。交税835元；另外一部分7300 元（15650-8350）适用15%的税率，交税1095元，两者合计为1930元。也就是说，这位收入30000元的单身人士，用最简单的计算法所交 的税，一共是1930元。或者说，是他收入的6.43%。

　　再以夫妻合计收入九万美元，有两个小孩的四口之家为例，看看交税的具体情况。 收入90000，减去免税的26000元（夫妻11400+每人3650×4），再减去存入退休账户的10000元（每人5000），余下的54000元 为纳税收入。其中，16700元交10%的税，1670元；余下的37300元交15%的税，5595元，合计7265元。也就是说，这个收入九万的家 庭，交的税只有收入的8%。

　　现在明白了吧，如果不知道”应纳税收入”这个概念，只以书本为指南，一定以为这家人交税的税率是25%了。那就大错特错了。

　　而许多美国人，尤其是所谓的中产阶级，也就是上面提到的例子中收入九万的四口之家，常常也以为自己交的是25%的税，大喊税率太重，其实，事实并非如此。

　　那么，是不是说，根据”应纳税收入”计算出的交税额，就是应该交的税了呢？ 非也。联邦税法中，还有一个很重要的部分，称为” Credit”，我不知道这个词用在这里如何翻译，这个词指的是当每个纳税人算出交税额之后，可以在此基础上再减税。比方说，上述夫妻应缴7265元的 税，但根据规定，他们有条件享有多种” Credit”。例如，他们有一个孩子在大学读书，一年交的学费超过4000元，根据2009年的规定，他们可以享受2500元的减税。再例如，根据奥巴 马政府的振兴经济法案的规定，他们夫妻俩人可以享受800元的” Credit”（Making work pay and government retiree credits）。这两项加起来，他们应缴的税应该是3965元（7265-2500-800）。如果他们还有另外一个孩子也在上大学，缴的学费一年也超 过4000元，那他们可以再减去2500元。这样，他们实际缴的税，只有1465元（3965-2500）。这对夫妻年收入九万，实际缴税1465元，他 们的税率只有1.6%。简直不能相信。

　　上述的” Credit”，只不过是形形色色的” Credit”中的几种。如果纳税人符合各种” Credit”的条件，那么实际缴纳的税就更少了。

里根任内通过重大税法改革

　　行文至此，可以说，美国的联邦税法虽然以复杂闻名，但在发达国家中，却是税率最低的国家之一。其税务原则有几个特点：收入越低，交税比例越小；子女越多，享受的税务优待越多，等于鼓励多生子女；学费可以抵税，有利教育；购买节能产品享受免税优惠，等等。

　　当然，联邦税法的复杂难懂，税法是否公正长期以来成为社会人士批评争议的议题，许多不满税法的人，常以抗税行为对抗政府。前不久德克萨斯州奥斯汀市的一 名失业软件工程师因为对国税局不满，驾驶小型飞机撞毁当地国税局办公楼就是一个极端的例子。八十年代以来，政府多次对税法实施改革，可惜的是越改越复杂， 争议也越多。里根任内，布什父子任内以及克林顿任内的四次改革(1986, 1990, 1993及2001年)影响深远。有关税法改革的研究机构及自发性组织也很多，著名的有Americans for Tax Reform，Americans For Fair Taxation等。

　　美国家庭收入支出知多少：收入篇

　　最近有读者跟贴说，“我很想知道美国人民平均年收入大概是多少？”以及 “美国家庭每年有多少花费？”。看来读者对了解美国人的收支还是有兴趣的。今天就美国人的收入中位数再对收入做个简单的介绍。

　　首先需要明确的是，收入中位数（Median Income）与平均收入（Average Income）是完全不同的两个概念。平均收入是根据收入总数除以收入人数得出的，有时不能准确反映大多数人的收入情况；而收入中位数则是指一半人的收入 在这个数值之上，一半人在此之下，这个数字更能反映普通人的真实收入情况。

　　根据美国人口普查局（US Census Bureau）的统计，2009 年家庭收入中位数（Median Household Income ）为49777美元，比2007年的51965美元减少了4.2%，这可能是经济危机的结果，不过也可以看出，经济危机对家庭收入造成的冲击并非传媒报道 的那么可怕。

　　2009年全美共有1.17亿户家庭。当年人口约为3亿人，平均每个家庭约为2.56人。不同家庭类型间的收入差别较大：双亲家庭收入中位数是 71830美元；单亲父亲家庭的收入中位数是48084美元；单亲母亲家庭的收入中位数是32597美元。从这个差别中可以看出，单亲父亲家庭的收入比单 亲母亲家庭的收入要多出15487美元，几乎是单亲母亲家庭的收入的一半，这个现象说明男女间的收入还是有较大差别的。

　　如果从种族分类看，亚裔家庭收入最高，收入中位数是65469美元；其次是白人家庭，收入中位数是54461美元；接下来是西班牙语裔家庭，收入中 位数是38039美元；排位最后的是黑人家庭，收入中位数是32584美元。从这个排名看，亚裔家庭收入是黑人家庭的一倍多，比白人家庭还要多，这个情况 是否表明亚裔真的收入很高呢 ？其实未必，因为亚裔多为双亲家庭，而黑人中单亲家庭则很多，白人单亲家庭的比例也比亚裔高。考虑到双亲因素，亚裔家庭的收入其实还不到双亲家庭收入 71830美元的中位数，不能算高。

　　如果从年龄的角度看，45到54岁这个年龄层的人收入最高，中位数为64235美元；其次是35到44岁，收入中位数为61083美元；接下来是 55到64岁，收入中位数为56973美元；再接下来是25到34岁，收入中位数为50199美元；收入最少的是15到24岁，收入中位数为30733美 元。35岁到54岁这两个年龄层的中间收入超过6万美元，也就是说这20年是工作者收入最多的阶段，也是人生的黄金阶段。使我惊讶的是15到24岁这个年 龄层的收入，从统计数字看，这个年龄层收入最少，只有3万左右；但要知道这个年龄层的人基本上是从中学到大学的学生，或者是中学一毕业就工作的人，收入少 乃是意料之中的，但平均居然有3万，考虑到年龄以及读书等因素，这个收入不能算少。

　　2009年美国共有4360万人处于贫困标准线以下，占人口比例的14.3%，这是1994年以来的最高比例，但大大低于1959年的22.4%。 贫困标准如何制定、收入标准定多少不仅直接影响贫困人口比例，也直接影响民众中谁能接受政府补助，同时也影响到政府的财政支出，所以是十分重要而又敏感的 内容。

　　根据人口普查局2009年的标准，按家庭人口多少，收入低于以下水平的为贫困人口：

　　一口人：10956美元

　　两口人：13991美元

　　三口人：17098美元

　　四口人：21954美元

　　五口人；25991美元

　　六口人：29405美元

　　七口人：33372美元

　　八口人；37252美元

　　需要指出的是，联邦政府的贫困标准，除了人口普查局的标准外，还有一个卫生及公众服务部（Department of Health and Human Services） 的标准，这两个标准虽然大同小异，但还是略有不同的。人口普查局的贫困标准主要是从统计的角度分析哪些人属于贫困人口；而卫生及公众服务部的贫困标准则是 领取福利补助的标准，与民众的切身利益关系更加密切。卫生及公众服务部的家庭贫困标准如下(不包括夏威夷以及阿拉斯加，这两个州的生活指数较高，贫困标准 也相应提高)：

　　一口人：10830美元

　　两口人：14570美元

　　三口人：18310美元

　　四口人：22050美元

　　五口人：25790美元

　　六口人：29530美元

　　七口人：33270美元

　　八口人：37010美元

　　美国家庭收入支出知多少：支出篇

　　谈美国的家庭收支情况，当然不能只谈收入不谈支出。但相对来说，谈收入比较容易一些，因为每 个家庭的收入虽然有很大的差别，但根据统计数字还是能够做出大致的判断，原因是美国人的灰色收入很少，统计数字统计不到的收入几乎可以忽略不计，所以对不 同类型家庭的收入情况可以有比较详细的描述。但支出情况就不同了，原因是即使是同一个类型的家庭，在收入大致相同的情况下，每家的支出，可以因为各人消费 观的不同而千差万别，大不相同。以双亲家庭收入为例，假如同样收入为7万美元一年，自己买房住与租房住的支出就相差很大；有汽车与没有汽车的支出也不相 同；子女上大学还是上小学支出更是不一样；有人节省，有人大手大脚，难以一概而论。现在有读者想了解美国家庭的支出情况，那我就勉为其难，但希望读者了解 所谈支出只是个案，不能推而广之。

　　拿纽约市皇后区的一个丈夫35岁、妻子31岁、年入51000美元的家庭为例，看看这家人家的开销。51000美元比2009年家庭收入中位数 49777略高一点。这家人家有一个读小学的孩子，住在自己买来的合作公寓中（纽约皇后区的高楼有许多属于合作公寓，房价相对比较便宜，但每月的管理费较 高，同时房子的买卖以及出租都受到公寓管理委员会的严格限制）。这家人家买的是两房两厅的单元，一年前买入价是16万美元，头款百分之二十去掉32000 美元，贷款12万8千，30年固定贷款利率为5%，目前每个月还款687美元；合作公寓每个月的管理费840美元包括水电煤气；房屋税每个月205美元； 由于住在法拉盛，公共交通方便，这家人家只有一辆2006年的丰田车，每月的汽车保险为45美元；汽油费大概120美元；这家人有公司提供的医疗保险，每 个月自己交付的月费以及其他医疗费用为380美元；此外还有人寿保险，夫妇俩每个月60美元；三个人的伙食开销每个月大概在500美元左右；另外手机、电 话、电视、互联网的开销每个月不到200美元。以上支出合计约为3037美元。

　　每个月这个人家的收入是4250美元，支出3037美元，支出占收入的72%；这家人家每月存入退休账户500美元（按规定最多可以存入833美元，这部分钱在提取之前不必交所得税），这样他们每个月剩余的钱为713美元。

　　根据这家人家的房贷还款情况看，他们在缴税时，一定是使用标准缴税法，年收入51000美元，减去6000美元退休存款，调整后的收入是45000 美元；去除标准减税额11400美元以及每人3650美元的减税额（3人），应该交税的收入为22650美元。据此，他们一年应缴的联邦税为2556美 元；但根据他们的收入，夫妇两人可以获得800美元的退税（Making work pay credit），这样他们交的税便是1756美元（他们有一个读小学的孩子，很可能还有其它免税额，此处略去不计），折合每月146美元。此外他们还需要 缴纳每月247美元的纽约州税以及纽约市税，这样，减去交税的部分（713-146-247），这家人家每月还有320美元的余钱。但前面提到的开销，只 是每个月必须的，并不包括其它各项开销，比如购买服装、旅游、添置日常用品、外出就餐、看电影听音乐会等娱乐开销，所以，从经济上看，这家人家并不宽裕， 但也够用了。

　　需要指出的是，从这家人家的收入看，他们应交的联邦税只有1756美元，只占实际收入的3.4%，根本不是通常人们以为的25%的税率，很多美国人都弄不懂这方面的实际情况，外国传媒就更加“蒙差差”了。

　　另外，这家人家每月存入500美元退休金，占每月收入的将近12%，这个储蓄率在美国来说是很高的，假定这个储蓄额不变的话，到他们67岁退休时，可以有20万左右的存款，加上雇主存入的相应部分以及每年的投资成长率，很容易超过百万美元，那是一笔可观的数额。

　　上述这个家庭的收支情况只是个案，现在再用政府的统计数字来做验证，看看整体的情况。根据美国劳工统计局的资料，2008年消费家庭 （consumer units）税前平均收入为 69456美元，消费支出为53785美元，支出占收入的77%；其中 35岁到44岁的消费家庭收入为86709美元，支出为64195美元，支出占消费的74%，与上述纽约这户人家的消费支出72%的比例差不多。所以大致 可以说，不包括缴税的部分，美国家庭的支出占收入的比例大概在75%左右。

　　美国家庭的电费账单

　　美国人居家日常花费除了一日三餐、交通、保险等之外，最经常的项目就是水电、煤气、电话、有线电视和上网等费用。这些不但和地区有关，而且因人而异。今天给大家介绍美国家庭的电费。

　　根据美国人口普查局的资料，从1960年代到今天，全国居民用电平均每度电费变化幅度不大，如果考虑到通货膨胀因素，实际上现在的电费只有50年前的十分之一左右。下面是一组统计数据：

　　年份 1960 1970 1980 1990 2000 2009

　　美分/每度电 14.0 9.1 11.3 10.8 9.3 10.5

电费账单第一页，包括按月份的年度用电图

　　2009年，全美国平均居民生活用电电费每度电一毛钱多一点，如果按照现在1美元兑6.6人民币的比价，每度电差一点不到人民币7毛钱。这个数字包含发电厂的供电电价和电力公司的配电费用，它们大致是4比1的关系。电力公司的服务费、州和地方政府的税另算。

　　按照人口普查局统计，2008年全美国居民用电13800亿度，占总用电量的37%。当年美国有大约1.12亿户人家，平均每户每年用电12320度，每月超过1000度。

　　左边是弗吉尼亚州一户非常抠门的居民2010年12月中到2011年1月中旬34天的电费账单。这家人家住房面积为230平方米，冬季采取中央空调系统 烧煤气集中供暖和分散用电取暖相结合的办法，这样虽然增加了电费，但是降低了煤气费，总的来说还是非常合算。这份帐单涵盖一年最冷的季节，用电却只有 860度，电费120.06美元，相当于793元人民币，平均每度电人民币9毛2分钱。

　　电费当中包含电力公司配电费用，头300度电每度2.4美分，超过300度每度1.9美分。大头是电力公司从发电厂买电的费用，现在不管用多少都是一度9.638美分。对这家人来说，电费是

　　配电费：300 x 0.024 + 560 x 0.019 = $17.84

　　电力公司服务费：$15.00

　　州政府对以上两项征收消费税（~4%）：$1.34

　　地方政府公用事业税：$3.00

　　电力费：860 x 0.09638 = $82.88

　　共计：$120.06

电费账单第二页，电费、税费分项说明

　　电费账单有一张按月的年度用电图。从图上可以看到这户人家每年有两个用电高峰，一个是冬季的12月和1月，显然是因为取暖的原因，另一个就是夏天的7、 8月份，每月用电量也超过750度，应该是采用中央空调降温的原因。两个低谷分别是4月份和10月份，都只有高峰季节的一半左右。

　　如果 这户人家做饭主要是用煤气，在低谷季节既不用电力空调也不用电力取暖的话，通过这张图表可以说明他们每个月大约有350到400度电花在了照明和其他电力 设备上面，包括洗衣机、烘干机、热水器、吸尘器、微波炉、电烤箱、洗碗机、果汁机以及电视机、电脑等，也可能还有主人做一些零星家庭装修工作用的电力工 具，例如电锯、电钻等。对于比较精打细算的人家，这张图表可以作为了解用电情况，针对季节采取节电措施的依据。

电费账单第三页，缴费办法和账单说明

　　电费账单的最后一页除了缴费办法之外，就是对账单的解释。其中有两项有必要加以说明。一项是所谓“退款”（Cash Back）。这家电力公司是非营利企业，老板就是所有用电人家和机构。每年公司董事会都会根据营收和运营基金的情况，决定是否能够给用户退款和退多少款。 对于当前的用户，退款会在该月的账单上扣除，对以前的用户则会寄一张支票。有的人家已经搬走，无法联系，就会出一本名录，寄到所有现在的用户，包括退出用 户的原住址，希望能够通过这种办法找到他们，以便寄送支票。现在网络普及，公司网站上也会发布消息，有心的老用户可以上网查询，看看自己是否会有一笔意外 之财。

　　还有一项叫做“退出选择”（Opt Out）。根据该州能源法，居民有权在不同的电力公司之间选择自己中意的供应商。如果你决定不再用现在的这家公司，按照规定公司必须将您的姓名、地址、账 号和用电情况等信息提供给其他电力公司。如果您打算自己去和其他电力公司洽商，不希望原来的公司介入，就在账单的付款单（图片没有显示）的Opt Out栏目打勾，现在的公司就不得发布您的信息。

　　一个美国家庭的水费账单

冬季水费账单

　　左边是一个普通家庭去年年底到今年年初30天的水费账单。这个家庭人口不多，而且因为正值冬季，庭院花草不需要浇水，所以用水量只有3000加仑（比 11吨稍多一点）。这里水费分两大部分，一部分就是供水水费，另一部分是污水收集和处理费，都以1000加仑为单位计价。另外还有水务公司的服务费，是对 每户每月的固定收费。下面是水费分项表：

　　供水水费： $9.15 = 3 （1000加仑） x $3.05

　　供水服务费： $3.85

　　污水处理费： $17.70 = 3 （1000加仑） x $5.90

　　污水服务费： $6.75

　　总计： $37.45

　　全部算起来，平均每1000加仑差不多12.50美元。假设美元和人民币的比价为1比6.7，则约合每吨水人民币22元。如果按照该水务公司的冬季家庭 平均月用水量（7000加仑）来计算的话，因为服务费摊分的缘故，平均每加仑差不多10.50美元，合每吨水人民币18.50元。

　　水费 中的服务费涵盖读表人工、账单成本和邮寄、追讨欠帐、财务、客服等费用以及行政管理费。它和水表（供水管口径）的大小有关，一般居民家庭使用的是3/4英 寸水表，是最小的一种，上面列举的两项服务费分别为$3.85和$6.75。企事业单位的供水管口径和水表大，这项费用也高。例如你开了一家餐馆，用了一 寸半的水表，则供水和污水的服务费分别为$19.70和$34.00。至于用水更多的例如洗车店、学校和大型商场等，这项月费就更高。

　　污水处理费比供水水费高出将近一倍，这是因为废水处理的成本远远高于自来水的成本。

夏季水费账单

　　如果我们再看一看这家人家去年夏天的水费账单，就会发现供水水费还有一项叫做“高峰用水”，是在9000加仑之上的水价，超过基础价格。因为夏天不但人们盥洗用水增加，而且因为庭院花草浇灌用水剧增，水厂高负荷运转，所以要适当增加单位水费。

　　夏天账单中的污水处理费也不大一样。虽然一个月消耗了11000加仑（41.6吨）自来水，但是污水处理费只按照6000加仑（22.7吨）来收。原因是灌溉花草的水并没有进入污水收集和处理系统，所以设定了一个污水处理的上限。

　　这个污水处理水量上限每户人家都不一样。水务公司将每家人家冬季（从一月到三月）的用水量平均起来，再加上2000加仑，就是所谓（夏）季节污水处理费收费的上限。超过这个限额的免征污水处理费。

　　最后提一句，这里的自来水通常都符合饮用水标准。我曾经看到过一篇报道，上面说各种检测数据表明，瓶装水、桶装水的水质不但不比自来水好，而且大多数都 不如自来水，特别是因为含有更多的对人体有利的微量元素，自来水比市售的纯净水甚至矿泉水都要好。当然文章也说，如果你出门多日，回到家里最好不要马上饮 用自来水，因为通往你家的自来水长期不流动，管道材料会有一些渗析沉淀，经过一小段时间的使用，特别是洗一个澡之后，就没事了。

　　一个美国家庭的电话/有线电视/宽带上网费账单

电话、有线电视、宽带上网费账单第一页

　　首先声明一下，这是一个普通中产家庭，税前年收入在5万到10万美元之间，预缴联邦和州税、健康保险和退休基金等税费后，月收入在3千到6千美元之间。前几篇关于家庭开支账单的博文发表之后，有的读者认为应该和收入加以比较才有意义，所以补充这一信息。

　　本文包含三张图表，前面两张是电话费以及有线电视、宽带上网费账单，第三张是国际长途电话费账单。我们先看前两张。

　　这份账单来自Verizon Communication，这家公司有一个中文名字叫“威讯”。1984年贝尔的电话电报业务美国电话电报公司因为反垄断法被拆散，其中两家Baby Bells，大西洋贝尔和纽约/新英格兰贝尔后来合并，在2000年又兼并了一家本地电话公司之后改名为威讯，目前是美国一家主要的电信公司，经营语音通 话、固网宽带、无线通信和有线电视业务，2009年的营业额和利润分别超过1000亿和67亿美元，员工超过20万人。本文所说的人家就在威讯的服务范围 内。

账单第二页将收费细分，对各项税费有专门的说明

　　这个家庭的月费为99.97美元，外加各种税费17.07美元，总计为117.04美元。享受的是所谓三合一的优惠打包服务，包括座机电话，上网和有线 电视，全部通过高速光纤线路传输。电话是无限制的本地和长途通话，包含美国全国和加拿大。上网服务提供免费的无线和有线两用路由器，下载和上传的速度均为 25 Mbps，是目前市场上可供家庭使用的最高选择。

　　电视有大约450个频道， 其中高清频道130个，包括新闻、气象、政经、体育、时尚、家居、史地和科技等，以电影为主的频道有好几个，另外花钱的话，可以订阅家庭票房（HBO）等 专门电影频道。中国的CCTV-4也包含在内，还有本地的中文台，分时段播出中国大陆和港台节目，例如中央电视台的新闻、凤凰卫视、中天频道和湖南卫视 等。

　　第二张图表将收费细分，对各项税费有专门的说明。联邦和地方政府只对语音通话和电视收税，到目前为止，美国政府还没有对上网征税。 语音通话收税里面有一项叫做联邦用户线费，是所有税费当中最贵的一项，其实它根本不是政府收的税，而是经联邦通讯委员会（FCC）允许、电话公司将电话线 铺设到各个家庭而收取的线路费。联邦二字在这里唯一的意义就是FCC给它规定了一个上限，即6.50美元。可想而知，威讯公司收的一定是最高额度。

　　电视节目收的税里面有一项叫做PEG Grand Fee，收了0.56美元。这个PEG代表公共事务（Public）、教育（Education）和政府（Government），是电视节目供应商与地 方政府协商决定的一笔固定费用，提供一些专用频道给地方上的民间机构、中小学和县市政府，播放它们制作的节目，比方说县议会开会现场直播、学校球队比赛、 节庆花车游行和地方新闻等。

　　这张图表的左边有一些法规方面的说明，例如联邦或地方相关税法的变更，用户发现节目当中有不当甚至违法内容到哪里举报等。

　　最后一张图表是国际长途账单。因为威讯公司提供的国际长途费用相对比较贵，这个家庭选择使用一家位于加利福尼亚的公司的国际长途服务。

　　美国因为有世界各地来的移民，他们都要和母国的亲友保持联系，以服务不同国家或地区为其优势的小型国际长途公司就应运而生。它们租用大公司的线路，将用户的电话转接到目的地国家，现在更利用网络电话的优势，可以做到费用超低。

国际长途电话费账单

　　从帐单上可以看到，从美国打到中国的电话每分钟只有1.8美分，在一个月当中这个家庭往中国打了将近三个小时的电话，通话费加上税费只有4美元。他们还 可以给在国内的亲友一个中国的免费电话号码，亲友只要拨打这个号码，然后按照提示输入密码，就可以接通这个美国家庭的电话，由美国这边结账，收费标准不 变。

　　还有一点补充说明。美国大多数地区都有两家或更多的公司为老百姓提供类似的服务，这个家庭所在地区就还有一家，叫做康卡斯特（Comcast）。每个人家都可以在签约期满（一般为两年）之后，根据服务质量和收费多少选择留下还是跳槽。

　　此外，因为无线通讯包括手机和无线上网的迅速发展，有的人特别是一些年轻人干脆不用上面说的由固定线路提供的服务，电话和上网甚至看电视都用手机和电脑转接。一旦形成潮流，可能会成为那些依靠固网赚钱的公司的一场噩梦。

　　一个美国家庭的天然气费账单

天然气费账单第一页，月份用气直方图一目了然

　　目前美国家庭，特别是生活在城镇里的居民，做饭、取暖和烧热水有相当大一部分是使用管道天然气，我们说的这户人家就是这样。

　　我们先看账单第一页。账单显示从2011年1月6日到2月4日，29天内消耗了101 Ccf的天然气。1个Ccf也就是100个立方英尺，大约等于2.83立方米，所以这家人一个月用掉了将近286立方米的天然气，总费用为125.68美 元，折合每立方米0.44美元。

　　这一页还把他们一年内用气的情况作成直方图，让你一目了然。从图上明显看出，因为用天然气的大头是取暖，所以在气候暖和的季节，从4月到11月 每个月烧气都在30 Ccf以下，6到10月每个月甚至只有10个Ccf左右。而到了冬天，天然气用量骤然上升，特别是1到3月份，都在100个Ccf上下。

　　其实，这在美国家庭并不算多。一些住大房子、家中整天有人特别是有老人和孩子的家庭，冬天每个月用天然气取暖烧掉两百个Ccf，也就是差不多五 六百立方米天然气的大有人在。所以近年来环境保护主义者大力提倡要采用新型能源，例如房顶上装设太阳能电池、采用地热取暖等方式来减少化石能源消耗。奥巴 马政府也在这方面加大投入，今年的新财政年度预算虽然在很多地方要削减开支，但是新能源不但没有减少，还是增加投入的重点。

　　第二页分项说明费用来源。第一项是固定的用户月费14.25美元，包括用户档案管理、读表和财务帐单等。接下来是天然气供气公司的两项主要收 费，一项是管道维护、配送服务和设备费，每个Ccf收费0.2746美元。最主要的一项在后面，是天然气生产公司收取的费用，原封不动地由供气公司转给了 用户，每个Ccf是0.8843美元。

　　在这之前有几项特别的费用。是州政府的公司监管机构，州公司委员会为了鼓励节约能源，在能源消耗波动的情况下保障用户和公司的利益而允许的收费。一项叫做收入规范调节费，保证供气公司的收入既不多于也不少于允许范围。这一项每个Ccf收0.7分钱。

天然气费账单第二页，地方政府收税4.97美元

　　另一项叫做气候规范调节费，当冬天气温低于30年平均气温的时候，因为用气量大增，超过一定量的天然气要少收配气费，反之则要多收配气费。今年因为冬季气温低于平均值，所以超过90 Ccf 的每一Ccf 要多收0.258美元。

　　还有一项叫做真实天然气价格调节费。1970年代爆发能源危机，1978年国会通过天然气法案，取消了联邦政府对天然气批发市场的价格管制，天然气公司可以将能源费用大幅上涨的负担转嫁给消费者。这项收费每Ccf为0.0697美元。

　　最后是两项地方性税收，一项是天然气消费税1.97美元，一项是县政府市政服务费3美元，合计4.97美元。

　　这两页账单的左侧都是有关说明，包括安全注意事项，客服电话，以及投诉渠道等。其中一栏提醒客户，如果对该公司的服务不满，客户有权选择其他供气公司。

　　美国人的手机月费

　　谈过了美国家庭的水电电话煤气等各项费用，加上手机费用才算把吃穿住行之外的现代生活消费基本说全。

　　美国人使用大约2亿9千万部手机，大人小孩平均10个人有9部手机。世界上拥有手机最多的国家是中国，大约8亿5千万部。按人口平均，大国当中最多的是俄罗斯和意大利，每人有1.47部手机，小国或地区最多的是蒙地内哥罗和香港，每人分别有1.93部和1.88部。

　　美国现在经营移动服务的大大小小有120家公司，传输制式以GSM和CDMA占统治地位，集群数字、通用移动、高速下行等方式有一些公司也已经采 用。用户最多的分别是Verizon （1.01亿），AT&T（0.95亿），Sprint Nextel（0.48亿）和T-Mobile（0. 34亿）等四家公司，它们的服务收费有一些差别，但不是很大。下面以AT&T的收费为例做一简要说明。

　　AT&T的手机服务分个人和家庭两大类计划。个人计划月费为39.99美元，美国境内通话时间为450分钟，每天晚上9点到第二天早上7点 以及周末、法定假日免费通话时间5000分钟，本公司的手机之间通话免费，超过限额每分钟0.45美元，当月如果450分钟没有用完，可以累积到以后使 用。如果选择每月通话时间900分钟，月费增加为59.99美元，无限制通话则为69.99美元，这两种计划周末和假日通话时间都没有限制。如果要把加拿 大也包括进来的话，450分钟和900分钟的计划月费要增加20美元。

　　家庭计划与手机数量有关，最常用的是两部手机两个号码。如果选择最低的通话时间550分钟，月费为59.99美元，700分钟则为69.99美元， 无限通话是119.99美元。每增加一部手机和电话号码，月费增加9.99美元。家庭计划的时间也可以积累顺延使用，周末和假日以及本公司之间通话免费。

　　开通的时候，要签订两年的合同，提前退出的话有罚款。计划开通收费36美元，家庭计划每增加一部手机开通费增加36美元。

　　现在越来越多的手机具有数据通讯功能。如果只是发短讯的话，200条短讯月费5美元，1500条15美元，无限制收发短讯月费20美元。对 3G/4G手机或3G手提电脑，3G网络数据传输容量3GB为35美元，5GB容量月费60美元。 4G网络则只有一个计划，5GB容量月费50美元。

　　各个公司对新加入的人购买手机都会有优惠。比如AT&T现在对客户购买iPhone 3/8G内存优惠价49美元，iPhone 4/16G内存199美元，32G内存299美元。也有不少手机白送或非常便宜，像三星Jack/3G、黑莓珍珠3G、LG量子3G都不要钱或象征性地收 1分钱。当然你不签订两年的合同是拿不到这个价钱的。而且政府收的税也是免不了的，一般都是三、五十块美金，每个月的月费也得加上税钱。

　　各个公司在不同时间或者对特定人群经常有促销，比方现在外交官休闲俱乐部的成员加入AT&T的话就有15%的折扣。

　　下面是两个人家的手机月费账单，都是家庭计划，一个是普通手机用户，加入AT&T的时候享受了10美元的月费优惠；一个用的是3G iPhone，加入的时候正好AT&T在促销无容量限制数据传输，优惠价为每月60美元，捆绑通话费之后月费为104.99美元。

　　这个家庭加入AT&T的时候享受了10美元的月费优惠，所以每个月两部手机700分钟通话时间月费和550分钟一样只有59.99美元。加上税费之后账单为62.96美元。

　　这个家庭使用3G iPhone，700分钟月通话时间，数据传输无容量限制，月费104.99美元，加上税费之后账单为115.70美元。（据雾谷飞鸿博客整理）