纸可以叠什么:物流公司上交地税的所得税如何做分录

物流公司上交地税的所得税如何做分录

计提时

借：所得税费用

贷：应交税费-企业所得税

上缴时

借：应交税费-企业所得税

贷：银行存款

交养老保险时如何做会计分录及个人所得税

例如员工基本工资3500元交养老保险及扣个税的会计分录

编制发放工资会计分录时计提社保费、个人所得税

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款-社保费（个人负担部分）

贷：应交税费-应交个人所得税

贷：库存现金

上交时

借：其他应付款-社保费（公司负担部分）

借：其他应付款-社保费（个人负担部分）

借：应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款

说明：社保费的缴费基数是当地人民政府公布的全社会上年职工平均工资

公司缴费比例20%，个人缴费比例8%；

个人所得税按照=（工资收入-个人负担部分的社保费-2000）×适用税率-速算扣除数。其中：适用税率为5%-45%的超额累进税率。

我公司是物流公司，我们要怎么样的条件才能自己拿运输发票回来自己开呢，和地税局的税率都一样吗？ 

我们到地税局开票的税率是5.98%.

税务代开的税率应该是5.85%吧。

有自己的车辆，账务齐全，年营业额200万以上，可以向税务申请自开发票。

从2009年1月1日起外购用于生产的设备增值税进项税额可以抵扣 税率17% 

物流公司开出额发票可抵扣7%必须开公路内河运输发票才行，像专用发票那样拿去认证，按运费的7%抵扣。

流公司到税务代开的运输发票所缴税如何做会计分录 

营业税，教育费附加，地方教育费附加，城建税，企业所得税，印花税，会计分录如何处理？

最佳答案

一、取得发票，编制如下会计分录

借：银行存款（应收账款等科目）

贷：主营业务收入

二、取得税票，编制如下会计分录。由于取得税票，即上交税款，所以，先做计提会计分录，再做上交税款会计分录

1、先计提

借：营业税金及附加

贷：应交税费-应交营业税

贷：应交税费-应交城建税

贷：应交税费-应交教育费附加

贷：应交税费-应交地方教育附加

借：管理费用-印花税

贷：应交税费-应交印花税

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

2、再作上交

借：应交税费-应交营业税

借：应交税费-应交城建税

借：应交税费-应交教育费附加

借：应交税费-应交地方教育附加

借：应交税费-应交印花税

借：应交税费-应交企业所得税

贷：库存现金（或银行存款）

我是一间运输公司，我到地税代开的运输发票所交的营业税及印花税等在账务处理中是否可直接列入营业成本

营业税列主营业务税金及附加；

印花税列管理费用。

因为你们是运输公司，提供的应是运输劳务，不属于增值税应税范围，所以你们购买的固定资产即使有发票也无需抵扣。

因物流公司非增值税纳税人，故进项不能抵扣，增值税税款纳入到固定资产购置成本，账务处理为

借：固定资产

  贷：银行存款

公司是小规模物流公司，每次结帐开发票得去地税开当时先交了.25的所的税，还用汇算请缴吗，多谢了！

一般是要的,要问你的税务管理员.

我是小规模纳税人，8月份在地税代开的发票，交了26元的所得税，应该怎么写分录 听老会计说，所得税一般都在年底的时候结转利润，我在8月份预缴的所得税怎么写会计分录

老会计说得不对。

你代开发票交纳的所得税，是实际负担的所得税费用，而不是预交性质的。

所以不用等到年底，直接计入费用即可：

借：所得税费用 26

贷：银行存款 26

物流公司给客户代开运输发票后，自己没有车，而雇佣个人车辆（不能开具发票），成本如何列支？急！！ 各位仁兄，本公司为物流公司，承揽一些运输业务，我公司没有运输车辆，而是雇佣个人车辆。由我公司到地税给客户统一开具运输发票（6.68%税率，含3.3%所得税），以我公司名义从客户手中结算来运费，然后我公司再付给个体车主，但是他们没有发票，我们从中每吨赚1-2元运费，但是，我现在比较烦恼，我公司成本如何列支？用支付给车主的白条吧总觉不妥，去以个名义开票吧，又感觉税上重了，真不知怎么办，请高手指点。目前我们暂时只能以白条入账，税务没怎么管，但我总觉不妥。

问题补充：

我们在开具发票时交纳的3.3%的所得税是否就等同于核定征收了所得税呢？核定有什么手续吗？我们不懂，税务机关也没怎么说。我们公司是一家民营企业，经营项目多种，在本地算小有名气，每年为地方政府纳税几百万，但财务管理上问题不少，如果有搞税务筹划的，有兴趣可以和我联系，QQ283487428，如果愿意实地到我们公司为我们筹划指导，我们可以协商，由我公司支付一定报酬

你可以列支以下成本：汽油费、过路过桥费、司机工资等，等于你们雇佣了这些司机为你们跑业务，相关费用当然可以列支。

3.3%是根据开票金额的税率，与你单位的所得税无关，看来你单位营业额比较大，所得税不可能办理核定纳税。

按实际入帐，要核定成本，再开发票。白条不能入帐。

我司是一般纳税人,请问物流公司给我司开具的托运服务业专用发票可以抵扣吗?

现在可以用作抵扣的只有：增值税专用发票、海关代扣增值税发票、采购农副产品发票、内河公路运输发票、铁路运票

公司租法人的车怎么开租赁发票，要交哪些税

我公司租老板的车，已签了租赁协议，听说还要到地税开租赁发票，开租赁发票要交哪些税？

营业税，城建税，教育费附加等，我们合同约定每月是300元租赁费，一年3600元，交了349

租车没有签订租车合同，也没有发票，请问油费，过桥费等费用能否税前扣除，计入当期费用中？

问题补充： 车辆为公司法人个人所有，没有作为公司固定资产，请问这样油费等费用能否计入当期费用?

最佳答案

不可以

除非车主是你公司的名字

否则只能签合同，正式发票才能入费用

车主是法人也不可以，我就是法人代表，我的车油费等费用也入不了帐

只能是租赁关系，就是公司租用老板的车，否则等年初所得税汇缴时你就得补很多税了

物流公司开的发票税率是几个点?

根据你的具体业务不同有两种：

1、运输业发票，，，5.85%

2、服务业发票，，，7.05%

物流企业按照经济业务划分，一般涉及“交通运输业”和“服务业-代理业”

交通运输业自开票纳税人：营业税按照运输收入依照3%税率计算缴纳，城建税、教育费附加分别按照营业税额的7%和3%计算缴纳。印花税按照运输收入依照万分之五计算缴纳，企业所得税年终汇算清缴。

交通运输业代开票纳税人：营业税按照运输收入依照3%税率计算缴纳，城建税、教育费附加分别按照营业税额的7%和3%计算缴纳。印花税按照运输收入依照万分之五计算缴纳，企业所得税按照运输收入2.5%计算缴纳。

代理业营业税按照代理收入依照5%税率计算缴纳，城建税、教育费附加分别按照营业税额的7%和3%计算缴纳。企业所得税查账征收的纳税人年终汇算清缴或核定征收纳税人一般按照代理收入2.5%计算缴纳。

公司结算运费所开发票金额是记入营业成本，还是营业税金？以前没做过这方面，请老师指导。

借：现金或者银行存款

   贷：主营业务收入

  借：营业税金及附加

   贷：应交税金——营业税

               ——城建税

               ——教育费附加

              ——地方教育费附加

然后加油啊，过路过桥费啊，什么的进成本

 借：主营业务成本

   贷：现金或者存款

于我们公司老板的私人的车想入公司的固定资产 的问题？

我们公司老板的私人的车想入公司的固定资产，想暂时估价入账，请问应该公司怎样和老板办手续，我们想分录为：借：固定资产－－车辆 贷其他应付款，和老板的协议怎么写？

问题补充：老板的车还必须过户到我们公司吗，要是不过户税务局会找麻烦吗，要是走资本公积科目怎么办呀？

一、原则上私人的车不能入公司账。可通过：

1、将车卖给公司：按二手车进行交易和过户。交易市场有专业的经纪公司代办，然后凭相关票据入账。

2.比较麻烦点的办法：将车投资进入到企业，增加资本，然后进行变更。

二、对补充问题：

老板的私车是个人财产，不过户没有任何问题，除非买车的钱是由公司出的，会涉及个人所得税问题，当然，该车所发生的相关费用一般不得在企业列支。

可通过公司与老板签订租赁合同，约定一些费用由公司承担，比如：汽油费、过路过桥费、停车费。而车辆保险费、维修费、车辆购置税、折旧费等不得列入。（可咨询当地税局的具体规定）。

对我有帮助

刚注册了一个物流公司，注册资金100万，证件什么都齐全，道路运输经营许可证都有，现在的问题是我和一家工厂签订合同了，负责省内货物运输，
供货方要求我公司给他开据货物运输发票，但是我公司找的车没有给我开发票，像这个问题应该怎样解决？听说可以自己去税局代开发票的？ 
怎样开啊？ 税率多少？主要的问题就是“给别人开出项发票，没人给我开进项发票”，怎样解决能使我的公司少亏损些呢？ 大侠、巨侠们帮想想办法~！！！！！！ 

你自己是可以去地税开的，但是税率会比较高，10%，你要是找别人开呢，税率6%，你再问问和你签约的厂家，市 周边的发票可以吗，因为市周边的税率比较低。  我不知道你是哪的，名下挂台车，可以用油票、路桥费冲抵。多开一些办公用品之类的发票可以冲掉一些，