php count(123):社保小常识

业给员工上保险是一个法定的义务，不取决于当事人的意思或自愿与否，即使员工表示不需要交保险也不行，而且商业保险不能替代社会保险。
缴费多少年可享受养老保险？
养老保险的享受待遇累计缴纳养老保险15年以上，并达到法定退休年龄，可以享受养老保险待遇。
1.按月领取按规定计发的基本养老金，直至死亡。
2.死亡待遇。（１）丧葬费（２）一次性抚恤费（３）符合供养条件的
什么是“五险一金”？
“五险一金”讲的是5种保险：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。
其中养老保险、医疗保险和失业保险，这3种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。
什么是统筹基金?
统筹基金即：在养老保险制度从国家—单位制逐渐向国家—社会制转变的过程中需要国家统筹，以解决经济发展不平衡及人口老龄化等问题。
这种社会统筹和个人账户相结合的半基金制有利于应付中国人口老龄化危机,逐渐分散旧制度到新制度的转轨成本,逐步实现由企业养老保险制度到个人养老保险制度的转变。
(1)以企业缴费为主建立社会统筹基金。
(2)由职工和企业缴费为主建立个人账户。
(3)政府负担养老保险基金的管理费用。
试用期内是否享有保险？
在试用期内也应该有享受保险，因为试用期是合同期的一个组成部分，它不是隔离在合同期之外的。所以在试用期内也应该上保险。另外，企直系亲属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。
注意：养老保险应尽量连续缴纳，根据有关文件规定，凡企业或被保险人间断缴纳基本养老保险费的（失业人员领取失业保险金期间或按有关规定不缴费的人员除外），被保险人符合国家规定的养老条件，计算基本养老金时，其基础性养老金的计算基数，按累计间断的缴费时间逐年前推至相应年度上一年的本市职工平均工资计算（累计间断的缴费时间，按每满12个月为一个间断缴费年度计算，不满12个月不计算）。
社保养老知识
一、社保特点
1、低保障——不能根据需要承担费用
2、广覆盖——大数法则、均衡负担、分散风险
3、双方负担——单位、个人共同缴费
4、统帐结合——统筹与个人帐户相结合
分类
养老、医疗、工伤、生育、失业
今天首先谈养老
二、怎样交费？
¨       在职员工怎样交费？
¨       失业人员怎样交费？
1.在职人员
目前：单位缴纳工资的  20%；个人缴纳工资的  8  %。
¨       交费至退休，即男 60 岁，女  50 岁  (干部55岁)。
¨       赵先生在某单位上班，工资及各种奖金合计月收入3000元，单位按3000元的收入水平向社保局交纳社保基本养老费。交费方式月缴。其中：
¨          单位缴纳：3000元×20% = 600元
¨         个人缴纳：3000元 × 8% =   240元
¨         合计月缴纳：840元。
2.失业人员
¨       按照社保局公布的青岛市上一年社会平均工资（2005年为1335元，每年调整），分为三个档次，个人根据自己需要选择档次缴纳。
¨          缴纳比例：20 %
分别为：一档：100％社平工资*20%＝267
二档： 80％社平工资*20% ＝213.6
三档： 60％社平工资*20% =160.2
三、怎样分配
1.在职人员
赵先生在某单位上班，月收入3000元，单位按3000元的收入水平向社保局交纳社保基本养老费。其中单位600元，个人240元，合计月缴840元。
如何分配?
¨       进入个人帐户金额： 3000 ×8%=240元。
¨       进入统筹基金金额： 3000 ×20%=600元。
2.失业人员
钱先生为自由职业人员，每年在社保局交纳基本养老费，2005年选择一档（青岛市月平均工资1135元）交费，月交费为1335*20%＝267这笔保费是如何分配的？
¨       进入个人帐户金额：1335×8%=90.8元。
¨       进入统筹基金金额：1335×12%= 136.2元。
（备注：青岛2006年月社会平均工资为：1687元；2007年月社会平均工资为：1785元。）
四、领取条件
¨       法定领取年龄：男60岁，   女50岁。
¨       交费年限或视为缴费年限达15年以上。
¨       什么叫“视为缴费年限”？96年以前参加工作的正式职工的工龄，为视为缴费年限。比如85年参加工作的人，到96年，其视为缴费限为11年。
¨       15年是领取养老金的必要条件，即最低交费年限
(  注：社保医疗交费     女  交满 20年； 男  交满 25年)
五、怎样领取
计算公式
基本养老金  =  基础养老金 + 个人帐户养老金
¨       基础养老金：上一年青岛市的月均工资的20%
¨       个人帐户养老金: 个人帐户储蓄额除以120
(特别说明：2007年青岛市最新养老金办法出台，领取有了新标准，点击进入：新标准）
在职案例
¨       赵先生，25岁参加工作即开始参加社保，60岁         退休开始领取养老金。
¨       假设25岁到60岁期间，月工资一直是3000元，单位一直以3000元作为向社保申报养老金，期间青岛市收入水平1335元一直不变（静态分析），
¨       则赵先生会交多少钱？
¨       在60岁时可逐月领到多少养老金呢？
交钱
¨         单位月交：600元
¨         个人月交： 240元
¨         35年合计： 840元× 12月 ×35年 =35.28万元
¨         个人帐户： 240×12月 ×35年=10.08万元
¨         统筹基金： 35.28—10.08=25.2万元
领钱
¨         基础养老金： 1335×20%=267元
¨         个人帐户养老金： 100800元÷ 120 = 840元
合计月领：267+840=1107元
（替代率1107/3000=36.9%）
计算公式
基本养老金  =  基础养老金 + 个人帐户养老金
＋过渡性养老金＋调节金
（综合性补贴）
其中个人帐户养老金=个人帐户储蓄额除以120×工资指数
＋工龄补贴
六、社保养老的特点
¨       交费递增，一部分交费由单位承担。
¨       领取不确定，影响因素多。
¨       基本保障。
¨       社会公平。
¨       无生命保障。
七：身故保险金
1.退休前身故:企业给付
个人账户储蓄额+利息
10个月企平工资+1000元丧葬费
2.退休后身故 :社保给付
个人账户储蓄额+利息
10个月社平工资+1000元丧葬费
即长寿人领短寿人的钱
八：中国社保的过去、现在与未来
¨       中国已进入老龄化社会
1999年10月，中国60岁以上的老年人达1.26亿，约占总人口的10％，进入老年型国家的行列。
扶养率：
1990年      2000年      2020年     2050年
8.7％       10.2％       15.5％     31.2％
即每一百个劳动者扶养的老年人数量，由1990年的8.7个增加到2050年的31.2个。需要明白的是，这里还不包括劳 动者需要赡养的小孩、无劳动能力人口的数量。
¨       目前基本养老金运作的问题
基本养老保险费率太高(目前费率高达32%)，企业负担过重，影响了企业参保积极性和社会统筹基金收入。社会统筹基金入不敷出，基本养老保险欠费严重，导致个人账户“空账”运行。
劳动和社会保障部基金管理司施明才司长说“当前一些企业恶意欠费或者少报工资总额以少缴保险费，使中国企业欠缴的养老保险费近四百亿元人民币”
基本养老金的空账问题
个人账户只是一个名义账户，其中并没有资金，由此形成了“空账”问题 。
“空账”的规模几年来不断增大：
1997年   1998年    1999年    2001年…….   .2006年
140亿    400亿     1000亿      2000亿      8000亿
空账原因
¨        转轨成本；
¨       人口老龄化和一些地方职工大量提前退休，退休金支出膨胀；
¨        企业效益不好，难以承受；
¨        未形成法制，企业想尽办法不交或少交；
解决空账问题的办法
¨          防止产生新的空账：统筹账户与个人账户管理分开。
¨          多方面填补空账：中央财政对基本养老保险补贴在1998年至2001年间达861亿元；彩票发放。
¨          国有股减持。
¨       改革现收现付养老制度是必然
中国经济体制改革研究会会长、北京大学高尚全教授认为： 如果不对现收现付制(pay-as-you-go)进行改革，那么到2033年，养老保险费率将由现在的20%上涨到39.27％，跟德国差不多。
高的缴费率导致企业逃避缴纳，也大大影响企业的国际竞争力。
社保医疗知识
（一）社保医疗保费如何缴纳？
1、单位——以工资总额的9%缴纳
个人——1）在职职工：以本人工资收入的2%缴纳
2）下岗职工：社会平均工资60%的2%缴纳
3 )退休职工不交费
2、失业人员——社会平均工资的10%
（全部自缴）
（二）如何分配
1、个人账户记入（IC）
在职职工：35岁以下，按本人缴费工资的2.3%计入
45岁以下，按本人缴费工资的2.7%计入
45岁以上，按本人缴费工资的3.5%计入
退休人员：按养老工资的5%记入（个人不缴）
2、统筹帐户：扣除记入个人账户部分，剩余全部划入社会统筹基金
（三）如何报销
1.起付标准（门槛费)
以一个医疗年度为基期
按医疗机构等级确定收费标准,一年中若有两次或以上住院起伏线减半或免缴.
一级机构        500
二级机构        670
三级机构        840
2.支付范围比例
费用
自付
报销
一级
二级
三级
一级
二级
三级
5000元以下
12%
14%
16%
88%
86%
84%
5000——10000元
10%
12%
14%
90%
88%
86%
10000——20000元
10%
90%
20000——封顶线
5%
95%
退休人员自付部分减半
3.城镇职工医疗保险结账单
举例：
全额统筹
部分统筹
全额自费
统筹
自付
3000元
1000元
400元
600元
个人负担=全额统筹的自付部分+部分统筹的自付部分+全额自费部分+起付标准
报销=（3000+1000-840）×84%=2554
自付=（4000-840）×16%+400+600+840=2264
个人负担率=2264÷5000 ×100%=45.2%
变更后个人负担率==45.2%
4.封 顶 线
40000元
5.大额救助金
责任：超过限额费用，大额救助金支付90%、自付10%、一年最高20万。
缴费：5元/人/月
职工共同筹集、个人缴纳、国家企业不负担
筹集标准：以支定收、收支平衡、略有结余原则劳动保障局适当调整
注意：
一旦启用大额救助金，自费部分的比例将大大增加.
6.社保的责任免除
A、药类——营养、血液、蛋白类等自费
B、工伤、食物中毒(?)、职业病
C、打架、自杀、吸毒、违法行为
D、交通事故、医疗事故所引起医疗费用由责任方承担,
7.医疗费用的结算
1、总量控制，总额预付.
2、人均住院费用控制在上年度该医疗机构全年医疗费用增幅的10％以内。超出10％的部分，保险机构不予承认，由医疗机构自负。
3、由于以上原因出现住院病人门诊缴费情况.
8.初次投保（包括失效后续投）
A、半年内   不享有医疗住院报销，只有IC卡门
诊医疗；
B、半年—1年  享有50%报销    大额    2000元
1年—2年   享有60%报销    大额    4000元
2年—3年   享有80%报销    大额    6000元
3年以上    享有100%报销   大额   200000元
补充说明：
2001、1起医疗、养老必须同时缴纳；
若中断投保不准补交欠费，从当月继续投保；
2001、4月起基数分为三档——100%、80%、60%；
领取失业金期间不缴费，医疗、住院可以报销，但工龄不计，领完失业金后在续缴；
同一时间只能交一份，若有重缴月底25日财政结算前可退还，结账后，不退还；
医疗超过3个月没缴费即失效；
青岛市社会平均工资 明细
年度
年平均
月平均
1995
6164
514
2001
10080
840
2002
11426
952
2005
16020
1335
社会统筹养老医保卡
养老缴费（月） ：1335×20%=267
医疗缴费（月） ：1335×10%=133.5
合计缴费（年）：4806
大病救助金5元×12月=60元
（共4866元）
存入个人账户：
养老：1335 ×8%=106.8 ×12月=1281.6
医疗：1335 ×2.3%=30.705 ×12月=368.46
合计：1650.06
进入统筹账户：3215.94元
20年共缴费            97320元
进入统筹账户          64318.8元
统筹账户进入比例约    66.1%