giga女战士13 资源:买企业套取发票 16人涉嫌虚开被起诉

　12月5日，青岛市四方区检察院依法将犯罪嫌疑人陈先传、王高省等16人提起公诉，这标志着一度陷入僵局的一起特大虚开增值税专用发票案的查办工作正式进入诉讼程序。

　　案发2005年6月

　　2005年6月底，青岛市四方区国税局接到河北省沙河市国税局打来的协查电话，沙河市国税局方面称该市某企业当月要认证的由青岛金色年华经贸有限公司开具的增值税专用发票可能存在疑问。

　　经初步审查，四方区国税局认为青岛金色年华经贸有限公司存在虚开增值税专用发票的重大嫌疑。基于这种判断，四方区国税局立即将情况通报给了青岛市国税局稽查局及四方区公安分局。随后，公安机关与青岛市国税局稽查局联合对该公司展开调查。

　　调查显示，青岛金色年华经贸有限公司于2005年6月3日变更法定代表人，新法定代表人是一个叫王旭生的北京人。6月20日，该公司购买了25份10万元版增值税专用发票，经办人叫管立。

　　2005年7月1日，检查人员查询到该公司将6月份开具的销项发票进行了抄税，共开具了42份增值税专用发票（17份原企业结余发票），发票全部顶头开具给河北一家企业。这一重大发现让税警双方坚信：这是一起虚开增值税专用发票案。当天下午，青岛市国税局稽查局派出臧群、杨峰等3名同志联合四方公安分局成立专案组正式对此案进行查办。

　　突审3名犯罪嫌疑人

　　2005年7月3日上午，专案组找到管立对其进行询问。管立介绍说，自己是青岛一家财务咨询有限公司工作人员，为金色年华经贸有限公司代理记账。管立称，7月1日下午，金色年华经贸有限公司一个叫胡亮锋的人，将公司6月份的进销项发票送到了财务公司。与此同时，公安机关接到四方区国税局税收管理员的电话，称胡亮锋正要找自己，想和其谈一下公司的纳税事宜。

　　专案组人员闻讯兴奋不已，他们驱车以最快的速度接上四方区国税局的税务管理员小李，立即赶到约会地点——市立医院门口。

　　专案组人员到达约会地点后没过多久，就发现胡亮锋与另一个人悠闲地出现在马路上。在一番挣扎之后，2人被专案组人员押上了汽车。

　　经对胡亮锋简单审讯，专案组人员得知此人真名叫陈永远，浙江临海人，与他同行的人叫王良中。两人交代，他们还有一个叫陈先传的同伙也在青岛。根据陈永远的交代，专案人员在其租赁的住房内抓到了前来找他的陈先传。

　　7月3日晚，公安机关对抓获的3名犯罪嫌疑人进行突审。陈先传对自己的违法事实拒不交代，闭口不谈。

　　但经对其他两名犯罪嫌疑人审讯得知，陈先传和妻子王玲芳（王良中的姐姐）以前一直在北京从事虚开增值税专用发票的活动。2005年年初他们来到青岛，并将陈永远和王良中也带到青岛继续从事虚开增值税专用发票活动。该团伙在青岛购买公司后，通过陈先传及其妻子王玲芳（在逃）联系，将销项发票拿到北京由专人开具，并由专人负责销售。

　　据交代，他们通过在报纸上打广告的形式购买企业。陈先传于2005年5月购买了青岛敏亮阀门制造有限公司，并于6月份往天津某企业开具了20份增值税专用发票，税额33.8万元，价税合计233万元。

　　6月份，陈永远购买了青岛金色年华经贸有限公司。通过陈先传和王玲芳的介绍，王良中带着公司开票的主机坐飞机到北京，找到一个专门负责往全国倒卖增值税专用发票的团伙，让该团伙负责开具销项发票，并负责销售，开完后再将主机带回青岛。6月份他们在北京开具了42份增值税专用发票，税额53.8万元，价税合计414万元。

　　根据案情的发展，税务、公安部门连夜召开联席会议，研究具体行动计划。

　　2005年7月4日，专案组一行4人押解犯罪嫌疑人王良中到北京对开票人和销票人进行抓捕。

　　北京行动：“大鱼”漏网

　　7月4日凌晨4时，专案组一行驱车赶到北京。

　　早晨8时，专案组一行带着犯罪嫌疑人来到其当时开具发票的地方，并让犯罪嫌疑人给当时负责开票的人打电话，但对方手机始终关机。鉴于这种情况，专案组决定对负责销售发票的另一个重要犯罪嫌疑人王宝玉进行抓捕。

　　王宝玉，浙江临海市人。此人专门在北京负责发票的销售渠道，专案组查获的金色年华和敏亮公司的销项发票就是通过陈先传夫妇与王宝玉联系的，由王宝玉及其犯罪团伙人员在全国联系买家。因此，专案组分析，王宝玉很可能就是浙江临海倒卖发票犯罪团伙中的销售环节的主要人员。抓捕王宝玉，对整个案件显得尤为重要。

　　据王良中交代，他每次都是在王宝玉所住小区的院内见面，但并不知道其具体的住处，这给抓捕带来了很大的难度。

　　专案组赶到该小区后，联系了当地派出所的民警，根据王良中印象中的路线，进行了逐楼分析。经过3个多小时的努力，专案组锁定了一处楼宇，并在通道处开始守候。

　　下午2时许，王良中发现自己的一个老乡出现在视线中。专案组随后派人跟踪，掌握了具体住址，并分析该房屋应是王宝玉的住处。于是在当地派出所的配合下，专案组人员冲进房间，抓获房间内的7人。遗憾的是，王宝玉却不在其中。通过对屋内人逐个审讯得知，王宝玉于前一天晚上11时左右外出后，一直未归。

　　当天下午，公安机关通过相关人员打电话“钓”其回来，但王宝玉相当警觉，他将手机关机后再无音信。

　　在当晚进行的审讯中，王宝玉的“手下”交代，在北京，以王宝玉为首有多人通过各种方式专门负责联系全国各地的企业，对其销售增值税专用发票，在全国还有一些人负责购买企业，套取增值税专用发票。从其老乡的联系名单上看，该团伙至少在三五十人以上。

　　当晚，专案组从该屋中查获的王宝玉的笔记本中发现，有全国多家“购票”企业的开票信息笔痕（正页都已撕毁，只留下笔迹的印痕）。同时，还查获记载着全国各地企业信息资料的纸张。由于抓捕王宝玉未果，第二天，专案组返回青岛。

　　内查外调：案情豁然开朗

　　专案组返回青岛后，再次对嫌疑人的两处住处和租赁的办公室进行了搜查，起获了十几份该团伙拟用于购买企业用的身份证原件和复印件，以及记有出售企业信息的笔记本和相关其他资料。“从查获的资料看，该团伙每购买一个企业作完案后，基本都将相关资料销毁，不留后患，作案手法老练。”办案人员介绍说。

　　根据查获的资料，专案组进行了认真的分析。结合身份证和企业信息，办案人员在青岛市国税局综合数据管理系统内进行了详细查询，查出多家涉嫌此类违法犯罪的企业与该团伙有关。为锁定该案其他几名主要涉案犯罪嫌疑人，专案组经过周密研究，决定展开外围调查。2005年8月份，专案组先后驱车到天津、北京、河北、山东等地进行了半个多月的取证工作。这次外调取证，使整个案件的查处工作取得了重大突破。

　　专案组到北京后，得到北京警方的大力配合。据北京警方介绍，陈先传也是北京警方正在通缉的在逃犯罪嫌疑人。原来，北京警方从2004年底起破获了一起特大虚开增值税专用发票案件，现已抓获临海地区犯罪嫌疑人30余人，涉案金额十几亿元，其中陈先传曾在北京从事发票买卖活动多年，主要负责发票的对外“销售”，但事发后逃到外地（青岛）继续从事发票买卖活动。

　　根据这一重要线索，专案组在北京警方的协助下，提审了在押的与陈先传较熟悉的几名犯罪嫌疑人，得知了几条重要线索。结合专案组外围调查线索，专案组回到青岛后又再次提审陈先传等3名犯罪嫌疑人。面对北京方面的重要证词，陈先传已无法抵赖，交代了部分违法事实。

　　据陈先传交代，从2004年下半年开始，陈先传伙同同乡王高省、尤家仙3人先后到青岛专门从事发票买卖活动。后来王高省之妻王卉、陈先传之妻王玲芳也涉嫌参与犯罪活动。2005年上半年，陈先传又从老家将专案组已抓获的王玲芳之弟王良中、同乡陈永远带到青岛。一同参与涉税犯罪活动。至此，该犯罪团伙的主要犯罪成员已基本查实清楚。

　　经专案组进一步落实，该团伙在2004年下半年至2005年6月案发止，共在青岛购买了13家企业，对外虚开增值税销项发票970份，金额9291万元，税额1407万元，价税合计1.0698亿元；购买伪造的海关完税凭证56份用于抵扣进项税款，涉及税额1203万元。

　　匿名电邮让6名犯罪嫌疑人落网

　　“由于该案的另一主要犯罪嫌疑人王高省及其他多名犯罪嫌疑人在逃，该案的查处工作一度受阻停顿。公安机关对犯罪嫌疑人进行了上网追逃，并多次实施抓捕，但均未成功。”臧群说，“案情的转机得益于一封举报电子邮件。”

　　据介绍，在此案搁浅近一年之后的2006年8月，青岛市国税局接到一封举报邮件，邮件中提供了王高省行踪。

　　根据这些线索，专案组进行了认真分析，认为这封举报邮件绝非空穴来风，线索具有一定的可靠性。专案组决定远赴陕西省西安市实施抓捕行动。

　　2006年8月15日，专案组一行赶赴西安。

　　到达西安后，专案组赶到邮件中提供的王高省住宿的宾馆进行调查，得知这伙人确实在该宾馆住过，但现在早已退房离去，主要线索再次中断。最后一条唯一的线索就是邮件中提供的王高省使用的一个手机号码。专案组与当地警方取得联系，启用了技侦手段，经过三天三夜的努力，于8月18日夜间，一举将王高省等5名犯罪嫌疑人抓获。

　　经连夜突审，王高省对自己的违法犯罪行为供认不讳，他交代青岛宽大钢铁销售有限公司、青岛鑫伟平工贸有限公司等多家企业的虚开发票的违法犯罪事实都是自己所为，并交代在青岛实施犯罪期间，主要由一名叫王卉的北京人与国税局打交道。得知这条线索后，专案组兵分两路，一路由青岛派人派车将其他4名犯罪嫌疑人押回青岛，一路押王高省赶赴北京抓捕王卉。

　　然而，抓捕工作并不顺利。专案组到达北京第二天，王卉的两部手机也同时停机。到王高省提供的其住所周边打听也未有结果。在当地警方的协助下，专案组通过手机信息查询，得知王卉的真实姓名叫王某，进而查询到其前夫的大体信息，并到昌平当地派出所通过层层调查，得到其前夫的电话，专案组又得到其孩子幼儿园的信息。通过到幼儿园调查，得到了王某妹妹的住址，并得知王某就住在她妹妹家。但经过两天两夜的蹲点守候，专案组人员未见其行踪。专案组又经过多方打听，得到王某现在的工作单位，但到单位了解王某已多日未来上班。

　　眼看抓捕无望，专案组又费尽周折找到其前夫，讲明利害关系，让其做一下王某的思想工作。第二天也就是2006年8月26日上午，王某终于在妹妹的陪同下主动投案自首。8月26日晚，两名嫌犯被押回青岛。