证券代码:002207证券简称:准油股份
新疆准东石油技术股份有限公司2007年度内部审计工作报告

    2007年度公司审计监察部在不断完善部门基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了5份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制订的《内部审计制度实施细则》为工作的指南，客观公正、认真审计，完成了董事会下达的审计任务。
    一、年度内部审计计划的制订与实施情况
    2007年初，公司审计监察部根据公司制订的《内部审计制度实施细则》拟定了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。2007年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。
    在审计工作中，公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合，审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开。
    在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观公正的审计报告，审计人员深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。
    二、2007年度审计项目实施情况
    1. 2006年年度内部审计、2006年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、准油运输公司专项审计。
    2.对2006年度、2007年度公司自建工程项目及各事业部外挂及分包工程的专项审计。
    3. 2007年度的日常抽查审计：
    3.1  物料采购审计。
    3.2  固定资产的审计。
    3.3  应收帐款的审计。
    3.4  差旅费的审计。
    三、重要审计发现
    1、物料采购审计：供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。
    2、固定资产的审计：固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在油污泥项目、大罐清洗项目、防腐项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。
    3、应收帐款的审计：与2006年度财务报表期末数相比，应收帐款余额下降了41.59%，主要原因是公司在2007年度采取了有效措施，制定专人负责督促帐款的回收，加速了资金回笼。
    4、差旅费的审计：公司的差旅费文件条款粗，不便于费用的控制。
    四、审计建议及改进措施
    1、针对供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录，我们与相关人员进行了交流，
    发现他们对供应客户的了解很深，对产品性能价格以及供应客户的信誉度都有准确的评
    价，我们建议将这些评价书面化，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行
    评定等级，以便货比三家，选择最佳供应商。
    2、做细新市场的投资预测，加大新市场的开发力度，以达到预期的投资回报。
    3、2007年度公司在应收帐款回收方面做了大量细致的工作安排和部署，建议将相关
    内容制度化、条理化。
    4、根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件，细化条款，以利于费用的
    控制。
    五、2008年度内审实施方案
    2008年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下，严格按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定继续努力工作，积极配合股份公司各职能部门，共同防范控制风险，提高管理效率。
    
    二○○八年四月一日

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