绵阳韩美整形:2011年中级经济师考试商业预习讲义(5)（6）

2011年中级经济师考试商业预习讲义(5)
第六章　供应商管理
学习目的
通过本章学习，掌握采购商与供应商之间关系演变、供应商细分、选择与评审供应商等方面的基础知识和基本技能，提高运用这些知识和技能解决供应商管理实际问题的能力。
考试内容
第一节　采购商与供应商之间关系的演变
竞争对手关系：采购商与供应商之间是一种短期合同关系;长期合作伙伴关系：采购商与供应商之间是一种长期合作伙伴关系。
第二节 供应商细分
交易关系不同的供应商：公开竞价型的供应商、网络型的供应商、供应链管理型的供应商;关系紧密程度不同的供应商：短期交易型的供应商、长期交易型的供应商、渗透型的供应商、联盟型的供应商;互视对方重要性不同的供应商：重点商业型的供应商、伙伴型的供应商、商业型的供应商、优先型的供应商;关系层次不同的供应商：触手可及的供应商、需持续接触的供应商、运作相互关系的供应商、共担风险的供应商、协同发展的供应商;生产经营规模和经营品种不同的供应商：专家级的供应商、行业领袖的供应商、低量无规模的供应商、量小品种多的供应商;重点和普通供应商。
第三节　选择与评审供应商
选择供应商的标准：选择短期合作关系供应商的标准、选择长期合作关系供应商的标准。
选择供应商的方法：直观判断法、评分法、加权综合评分法、采购成本比较法、招标方法和协商选择法;选择供应商的程序：成立评审组织机构、确定候选供应商名单、确定评审的主要指标、综合评分并确定初选合格供应商、合格供应商情况的跟踪;评审供应商的绩效：评审供应商绩效的基本原则、评审供应商绩效的指标体系。
考情分析：本章近三年考题涵盖了单选题、多选题和案例分析题三种类型，分值一般在18分左右。
主要考点(难点或重点)：
1.供应商细分
2.选择供应商的标准
3.选择供应商的方法
4.评审供应商绩效的指标体系
第一节　采购商与供应商之间关系的演变
采购商与供应商之间关系的演变大致分为两个阶段：竞争对手关系和合作伙伴关系。采购商这里指商品流通企业。
一、竞争对手关系
采购商与供应商之间的竞争是买方与卖方的竞争。两者之间是简单的买卖关系(简单的交易型关系)，是一种短期合同关系。
二、长期合作伙伴关系
采购商与供应商之间建立长期合作伙伴关系，是市场发展变化的结果。其最初表现形式是采购商采购时不仅关心采购成本，而且更注重产品质量和交货的及时性;两者进入战略合作伙伴关系阶段的标志是采购商主动帮助、敦促供应商改进产品设计，促使供应商主动为自己的产品开发提供设计支持。此时的采购商与供应商是合作伙伴，两者之间是一种长期合作伙伴关系。
第二节　供应商细分
供应商细分是指在供应市场上，采购商依据不同的标准将供应商划分成若干个群体，以实行不同的供应商关系策略。供应商细分是供应商管理的先行环节。
一、交易关系不同的供应商
(一)公开竞价型的供应商
1.公开竞价型的供应商的概念。公开竞价型的供应商是指采购商将所要采购的商品公开向若干个供应商提出采购计划，各供应商根据自身的情况进行竞价，采购商依据供应商的竞价情况，选择其中价格较低、质量较好的供应商作为该项采购计划的供应商。这类供应商被称为公开竞价型供应商。
2.公开竞价型的供应商的特点。采购商与供应商之间的关系是一种短期合作关系。在供大于求时宜采取公开竞价型方式选择供应商。
【例题·单选题】在供大于求的市场中，采购商最好采用(　)选择供应商。
A.供应商网络型
B.供应链管理型
C.公开竞价型
D.以上三种都可以
【答案】C
(二)网络型的供应商
1.网络型的供应商的概念。网络型的供应商是指采购商通过与众多供应商的长期交易，将在商品质量、价格、交货时间、售后服务等方面比较优秀的供应商组成供应网络，采购商的采购活动只限于在供应商网络中进行。
2.网络型的供应商的特点：
采购商与供应商之间是一种长期合作关系。
采购商应对供应商定期评估，适当淘汰，以便吸收更优秀的供应商进入。
(三)供应链管理型的供应商
1.供应链管理型的供应商的概念。它是指采购商与供应商处于同一供应链中，通过信息共享，采购商可以适时传递自己的需求信息，供应商根据这些信息将采购商所需的商品按时、按质、按量地送到采购商手中。
2.供应链管理型的供应商的特点。采购商与供应商之间的关系是一种战略合作伙伴关系，两者关系较为牢固和稳定。
【例题·单选题】将供应商分为公开竞价型供应商、网络型供应商和供应链管理型供应商，是根据(　)的不同划分的。(2008年考题)
A.供应商分类模块
B.采购商与供应商之间关系层次
C.采购商与供应商之间交易关系
D.供应商规模和经营品种
【答案】C
第二节　供应商细分
供应商细分是指在供应市场上，采购商依据不同的标准将供应商划分成若干个群体，以实行不同的供应商关系策略。供应商细分是供应商管理的先行环节。
一、交易关系不同的供应商
(一)公开竞价型的供应商
1.公开竞价型的供应商的概念。公开竞价型的供应商是指采购商将所要采购的商品公开向若干个供应商提出采购计划，各供应商根据自身的情况进行竞价，采购商依据供应商的竞价情况，选择其中价格较低、质量较好的供应商作为该项采购计划的供应商。这类供应商被称为公开竞价型供应商。
2.公开竞价型的供应商的特点。采购商与供应商之间的关系是一种短期合作关系。在供大于求时宜采取公开竞价型方式选择供应商。
【例题·单选题】在供大于求的市场中，采购商最好采用(　)选择供应商。
A.供应商网络型
B.供应链管理型
C.公开竞价型
D.以上三种都可以
【答案】C
(二)网络型的供应商
1.网络型的供应商的概念。网络型的供应商是指采购商通过与众多供应商的长期交易，将在商品质量、价格、交货时间、售后服务等方面比较优秀的供应商组成供应网络，采购商的采购活动只限于在供应商网络中进行。
2.网络型的供应商的特点：
采购商与供应商之间是一种长期合作关系。
采购商应对供应商定期评估，适当淘汰，以便吸收更优秀的供应商进入。
(三)供应链管理型的供应商
1.供应链管理型的供应商的概念。它是指采购商与供应商处于同一供应链中，通过信息共享，采购商可以适时传递自己的需求信息，供应商根据这些信息将采购商所需的商品按时、按质、按量地送到采购商手中。
2.供应链管理型的供应商的特点。采购商与供应商之间的关系是一种战略合作伙伴关系，两者关系较为牢固和稳定。
【例题·单选题】将供应商分为公开竞价型供应商、网络型供应商和供应链管理型供应商，是根据(　)的不同划分的。(2008年考题)
A.供应商分类模块
B.采购商与供应商之间关系层次
C.采购商与供应商之间交易关系
D.供应商规模和经营品种
【答案】C
五、生产经营规模和经营品种不同的供应商
根据供应商的生产经营规模和经营品种不同，可将供应商划分为：专家级、行业领袖、低量无规模和量小品种多的供应商。如下矩阵图。

【例题1·单选题】依据供应商的规模和经营品种划分，“专家级”供应商是指(　)供应商。(2005年考题)
A.生产规模大、经营品种相对少
B.生产规模大、经营品种也多
C.生产规模小、经营品种也少
D生产规模小、经营品种较多
【答案】A
【例题2·单选题】依据供应商的规模和经营品种划分，“行业领袖”供应商是指(　)的供应商。(2006年考题)
A.生产规模大，经营品种少
B.生产规模大，经营品种多
C.生产规模小，经营品种少
D.生产规模小，经营品种多
【答案】B
六、重点和普通供应商
依据80/20法则，可将供应商划分为：重点供应商和普通供应商。
(一)重点供应商
重点供应商是指占采购商的采购金额80%左右的那些供应商，而这些供应商的数量只占采购商的供应商总数的20%左右。
(二)普通供应商
普通供应商是指供应商提供的商品的金额只占采购商的采购总金额20%左右，而供应商的数量却占采购商的供应商总数的80%左右的那些供应商。
【例题1·单选题】采购商可以将供应商依据80/20法则划分为重点供应商和普通供应商。以下应当属于重点供应商供应的是(　)。
A.汽车厂需要采购的发动机和变速器
B.办公用品
C.维修备件
D.标准件等商品
【答案】A
【例题2·单选题】根据80/20法则，可将供应商划分为(　)。(2008年考题)
A.专家级供应商和行业领袖供应商
B.重点供应商和普通供应商
C.触手可及的供应商和需持续接触的供应商
D.渗透型供应商和联盟型供应商
【答案】B
第三节　选择与评审供应商
一、供应商选择标准
(一)选择短期合作关系供应商的标准
选择短期合作关系供应商的标准一般包括：商品质量合适、总成本低、交付及时和整体服务好。
1.商品质量适合。商品质量要符合采购商的生产经营要求。不能提高也不能降低商品质量要求。
2.总成本低。商品的总成本包括：价格和费用
(1)价格(价格要与质量、交货时间、运输距离等因素联系起来，综合评价)。
(2)费用(包括采购费用、运输费用、储存费用等)。
3.交付及时。
4.整体服务水平高。主要体现在以下方面：
(1)处理订单速度和准确性
(2)问题处理的速度
(3)提供技术咨询和服务
(4)代办运输和送货服务
【例题?多选题】选择短期合作关系供应商的标准包括(　)。(2007年考题)
A.商品质量合适
B.总成本低
C.整体服务水平高
D.交付及时
E.生产能力的扩展
[911060113：针对该题提问]
【答案】ABCD
(二)选择长期合作关系供应商的标准
选择长期合作供应商的标准，除了上述的短期合作供应商的标准外，还包括以下方面：
1.长期而稳定地供货。
2.生产能力能配合采购商的发展而扩展。
3.供应商有与采购商长期合作的意愿。
4.供应商的财务状况稳健。
5.供应商内部组织与管理良好。
6.供应商员工的状况。
除以上标准外还对商品质量、总成本、交付时间等标准有新的要求：
商品质量：从事后检验商品质量转为事前评价，看供应商是否有完善的质量检测系统，是否通过了ISO9000认证等。
总成本：总成本不仅仅注重采购价格和费用，而且还要考虑所购商品进货和使用过程中所发生的所有费用。总成本包括取得成本(开发成本、购入商品的成本、运输成本、检验成本)、作业成本(仓储成本、操作成本)和运转成本(维修成本、能耗)。
【例题1?单选题】在选择长期合作关系供应商的标准中，对总成本评价时，总成本应包括取得成本、作业成本和(　)。
A.开发成本
B.运输成本
C.仓储成本
D.运转成本
[911060114：针对该题提问]
【答案】D
【例题2?多选题】企业在选择供应商时，总成本最低是其考虑的主要因素。总成本中的作业成本包括(　)。
A.运输成本
B.仓储成本
C.操作成本
D.维修成本
E.检验成本
[911060115：针对该题提问]
【答案】BC
【例题3?单选题】商品流通企业在确定选择长期合作关系供应商的标准时，需要考虑从商品采购到使用过程中发生的所有费用，即总成本。其中租用仓库的租金和装卸、搬运的费用属于总成本中的(　)。(2008年考题)
A.作业成本
B.开发成本
C.运输成本
D.运转成本
[911060116：针对该题提问]
【答案】A
交货及时：看供应商是否能按采购商的要求准时交货，采购商什么时间要货、要多少货，供应商都能按时、按量交货。
二、选择供应商的方法
1.直观判断法。是指通过调查，征询意见、综合分析和判断来选择供应商。
优点：简单、快速、方便。
缺点：缺乏科学性。
常用于选择非主要商品的供应商。
2.评分法。是指依据选择供应商的有关标准列出指标，按供应商在各项指标中表现的优劣，分别对各供应商进行评分，得分最高的是被选中的供应商。
例题：某采购商评价供应商有十个指标：①商品质量;②技术服务能力;③交付及时;④对采购商的需求反应速度;⑤供应商的信誉;⑥商品价格;⑦延期付款期限;⑧员工的工作态度;⑨财务状况;⑩内部组织与管理。每项指标分别为5个档次：优秀、良好、较好、一般、较差。每个档次的分值;优秀为5分，良好为4分，较好为3分，一般为2分，较差为1分，满分为50分。每个供应商用一张供应商评分表，在供应商评分表上打分，并计算出所得的总分。根据各供应商所得的总分进行比较，得分最高的为选中的供应商。供应商评分表如下表所示。在下表中各指标的得分，表示对甲供应商评分的情况。
表6-2　　　　　　　　　　　　　　　供应商评分表　　　　　　　　　　　供应商名称：甲
序号
评分指标
优秀5分
良好4分
较好3分
一般2分
较差1分
1
商品质量
√
2
技术服务能力
√
3
交付及时
√
4
对采购商的需求反应速度
√
5
供应商的信誉
√
6
商品价格
√
7
延期付款期限
√
8
员工的工作态度
√
9
财务状况
√
10
内部组织与管理
√
总分
40分
通过这张供应商评分表可以看出甲供应商得40分。如果其他供应商的得分都比40分少，则选中甲供应商。
3.加权综合评分法。是对选择供应商的标准(如商品质量、价格、交付及时等)规定加权的分数，根据以往交易的统计资料，分别计算各供应商的得分，得分最高的为选中的供应商。
例题：某采购商根据本企业的具体情况，对选择供应商的标准，规定不同加权的分数：商品质量40分，价格35分，合同完成率25分(交付及时用合同完成率表示)，三项标准共计100分，根据上期四个供应商的供货的统计资料(如下表所示)，从中选择较合适的供应商。
表
供应商
收到商品数量（件）
验收合格商品数量（件）
价格（元/件）
合同完成率（%）
甲
2000
1920
89
98
乙
2400
2200
86
92
丙
600
480
93
95
丁
1000
900
90
100
解：这种方法规定对价格的评分，以各供应商报价中最低价格为满分，其他供应商报价越高，得分越少。具体得分多少，按最低价格占其他报价的百分数计算。商品质量按合格商品数量占收到商品数量的百分数计算。
甲、乙、丙、丁四家供应商的加权综合得分数分别是：
甲供应商　(1920/2000)×40+(86/89)×35+98%×25=96.7
乙供应商　(2200/2400)×40+(86/86)×35+92%×25=84.7
丙供应商　(480/600)×40+(86/93)×35+95%×25=88.1
丁供应商　(900/1000)×40+(86/90)×35+100%×25=94.4
通过对四家供应商的加权综合得分比较，甲供应商得96.7分，为最高，因此，甲供应商为较合适的供应商。
4.采购成本比较法。在商品质量和交付及时均能满足采购商要求的情况下，选择供应商主要看采购成本。采购成本主要包括：商品的货款、采购费用、运输费用等支出。计算出采购商对各供应商的不同采购成本，其中采购成本最低的供应商为较合适的供应商。
例题：某采购商在计划期需购进某种商品200吨。甲、乙两家供应商都能供货，商品质量和交付及时两项标准均能满足采购商的要求。距离采购商比较近的甲供应商，该种商品的价格为320元/吨，运费为5元/吨，采购费用为200元，距离采购商比较远的乙供应商，该种商品的价格为300元/吨，运费为30元/吨，采购费用为500元。用采购成本比较法选择比较合适的供应商。
解：根据上面提供的数据资料，计算采购商从甲、乙两供应商采购的采购成本。
从甲供应商采购的采购成本为：
200吨×320元/吨+200吨×5元/吨+200元=65200元
从乙供应商采购的采购成本为：
200吨×300元/吨+200吨×30元/吨+500元=66500元
从甲供应商采购的采购成本比从乙供应商采购的采购成本低1300元(66500元-65200元=1300元)，因此甲供应商为比较合适的供应商。
5.招标法
招标法是由采购商提出招标文件(采购条件)，参与投标的各供应商进行竞标，由采购商决标，与提出最有利于采购商的供应商并与之签订协议。
优点：竞争性强，能在比较广泛的范围选择供应商，以获得供应条件有利的、价格便宜而适用的商品。
缺点：手续繁杂，时间长，采购灵活性差等。
【例题?多选题】采用招标方法选择供应商的缺点有(　)。
A.竞争性差
B.选择供应商的范围窄
C.手续繁杂
D.时间长
E.采购灵活性差
[911060117：针对该题提问]
【答案】CDE
6.协商选择法
由采购商在从众多的供应商中先选出几个供应条件比较好的供应商，分别同它们进行协商，然后再选择比较合适的供应商。
与招标方法相比较，优点：双方可以充分协商，在商品质量、交付及时、售后服务等方面比较有保证。
缺点：由于选择范围有限，所选择的供应商不一定能供应条件最有利的、价格最便宜而适用的商品。
【例题?单选题】在选择供应商的方法中，协商选择法与招标方法相比较，协商选择法的优点是(　)。
A.选择供应商的范围广泛
B.竞争性强
C.商品质量、交付及时和服务有保证
D.采购成本低
[911060118：针对该题提问]
【答案】C
三、选择供应商的程序
(一)成立供应商评审小组
(二)确定候选供应商名单
(三)确定供应商评审的主要指标
(四)综合评分并确定初选合格的供应商
(五)合格供应商供货情况跟踪
【例题?多选题】商品流通企业选择供应商的程序包括(　)等。(2008年考题)
A.成立评审组织机构
B.对不合格供应商进行长期监测
C.确定评审的主要指标
D.综合评分并确定初选合格供应商 E.确定候选供应商名单
[911060201：针对该题提问]
【答案】ACDE
四、评审供应商的绩效
(一)评审供应商绩效的基本原则
1.持续进行。
2.实行淘汰制。
3.客观、公正。
(二)评审供应商绩效的指标体系
评审供应商绩效的指标体系有四大类：质量指标;供应指标;经济指标;支持、配合与服务指标。
1.质量指标
(1)供货批次合格率=(合格批次÷总批次)×100%
(2)供货抽检缺陷率=(抽检缺陷数量÷抽检样品总数)×100%
(3)供货在线报废率=(供货总报废数÷供货总数)×100%
(4)供货免检率=(免检商品的种类数÷该供货商所供商品总种类数)×100%
2.供应指标
(1)准时交货率=(按时按量交货的实际批次÷订单确认的交货总批次)×100%
(2)交货周期(开出订单到收到货之间的时间长度)。是评审供应商交货时间长短的指标。
(3)供应商的订单变化接受率。
在计算时，先计算本企业的订单变化率，再计算供应商的订单变化接受率。
本企业的订单变化率=(增加或减少订单的交货数量÷原定订单的交货数量)×100%
供应商的订单变化接受率=(供应商接受的增加或减少订单的交货数量÷本企业提出的增加或减少订单的交货数量)×100%
3.经济指标
是评审供应商的商品价格与成本等相联系的指标。包括：价格水平;报价情况(是否客观、具体、透明、及时);分享成果(降低商品成本后，是否降价);付款条件。
4.支持、配合与服务指标
包括：对定单、质量投诉的反应;沟通、合作态度;共同改进;售后服务;参与开发;其他支持。
【例题1?多选题】供应商评价体系中的供应指标包括(　)等指标。
A.供应商供货免检率
B.准时交货率
C.订单变化接受率
D.价格水平
E.交货周期
[911060202：针对该题提问]
【答案】BCE
【例题2?单选题】在供应商考核指标体系中，最基本的指标是(　)指标。(2004年考题)
A.供应
B.经济
C.质量
D.服务
[911060203：针对该题提问]
【答案】C
【例题3?案例分析题】(2008年考题)
某商品流通企业经销的某种商品有甲、乙、丙、丁四个供应商可供选择。该企业依据有关标准确定了评审供应商绩效的指标体系。每项指标分为5个档次：好、较好、一般、较差、极差。每个档次的分值分别为：好，5分;较好，4分;一般，3分;较差，2分;极差，1分。根据四个供应商前两年的供货情况，依据供应商绩效评审指标体系给每个供应商打分，具体得分如下表所示。
指标/供应商
甲
乙
丙
丁
质量指标
5
4
4
5
供应指标
4
3
5
3
经济指标
3
3
3
3
支持、配合与服务指标
2
2
5
4
该企业每年进行一次供应商绩效评审。评审合格的供应商可作为下一年度的合格供应商，评审不合格的供应商将被淘汰。在评审供应商绩效时，不仅以绩效指标好坏来确定供应商的取舍，还充分考虑了外来客观因素的影响。
该商品流通企业经过了与丁供应商的长期合作，双方形成了紧密的关系。在产权关系上，双方互相投资，参股;在组织上双方互派人员加入对方的有关业务活动。
1.根据该商品流通企业对甲、乙、丙、丁四个供应商绩效的评审情况，用评分法选择，该种商品比较理想的供应商是(　)。
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
[911060204：针对该题提问]
【答案】 C
【解析】本题考查评分法的应用。甲得分14分，乙得分12分，丙得分17分，丁得分15。丙得分最高，所以比较理想的供应商是丙。
2.该商品流通企业评审供应商绩效遵循的基本原则有(　)。
A.持续进行
B.实行淘汰制
C.客观、公正
D.实行轮流制
[911060205：针对该题提问]
【答案】ABC
【解析】本题考查评审供应商绩效的基本原则。该原则是：(1)持续进行;(2)实行淘汰制;(3)客观、公正。
3.该商品流通企业评审供应商绩效的指标体系中，供应指标应包括(　)。
A.供货免检率
B.准时交货率
C.供货抽检缺陷率
D.供应商的订单变化接受率
[911060206：针对该题提问]
【答案】BD
【解析】本题考查供应指标的内容。供应指标包括：准时交货率、交货周期、供应商的订单变化接受率。
4.该商品流通企业评审供应商绩效的指标体系中，反映支持、配合与服务的指标应包括(　)。
A.反应表现
B.沟通手段
C.分享成果
D.付款条件
[911060207：针对该题提问]
【答案】AB
【解析】本题考查支持、配合与服务指标的内容。支持、配合与服务指标包括：反应表现、沟通手段、合作态度、共同改进、售后服务、参与开发、其他支持。
5.根据丁供应商与该企业在合作中形成的紧密关系，丁供应商应属于(　)供应商。
A.联盟型
B.渗透型
C.短期交易型
D.长期伙伴型
[911060208：针对该题提问]
【答案】B
【解析】采购商与丁供应商通过长期合作，双方形成了紧密的关系：在产权关系上，双方互相投资，参股;在组织上双方互派人员加入对方的有关业务活动。这样的供应商属于渗透型供应商。
2011年中级经济师考试商业预习讲义(6)
第七章　库存控制
学习目的
通过本章学习，掌握库存控制概述、库存控制模型、以及供应链环境下的库存控制的基本知识和理论，提高运用这些知识和理论解决实际问题的能力。
考试内容
第一节　库存控制概述
库存的概念、类型和作用;库存合理化的内容：库存量合理的含义及控制方法、库存结构合理的含义及控制方法、库存时间合理的含义及控制方法;库存控制的任务：保证现货供应、控制相关成本。
第二节　库存控制模型
固定订购量系统：固定订购量系统的特点、订购点与订购批量的计算方法，固定订购量系统的简化应用及优缺点;固定间隔期系统：固定间隔期系统的特点，订购间隔期与订购批量的计算、固定间隔期系统的适用范围及优缺点;一次性订购量系统：一次性订购量系统的特点、一次性订购量的计算方法。
第三节　供应链环境下的库存控制
供应链和供应链管理;供应链管理的实质和核心及其特点;供应链环境下的库存控制难点：供应链中的需求放大效应、供应链中的不确定性;供应链环境下的库存控制策略：供应商管理库存、联合库存管理、准时制库存管理。
主要考点(难点或重点)：
1.库存类型、库存控制方法和任务
2.固定订购量系统
3.固定间隔期系统
4.一次性订购量系统的特点
5.供应链环境下的库存控制难点和控制策略
第一节　库存控制概述
一、库存的概念、类型和作用
(一)库存的概念
库存是指处于储存状态的商品。通俗地说，库存是指商品流通企业在生产经营过程中为现在和将来的耗用或销售而储备的商品。
【例题·单选题】库存是指处于(　)。
A.储存状态的商品
B.生产过程中的材料
C.销售之后的商品
D.供应过程中的货物
[911070101：针对该题提问]
【答案】A
(二)库存的类型
依据形成原因的不同，商品库存分为周期库存、在途库存、安全或缓冲库存、战略库存、呆滞库存。
1.周期库存。由于销售或生产过程的库存补充而产生的库存。是在需求和订购前置期稳定的情况下，保证生产经营在前后两批商品正常到达期间正常运行所需要的库存商品。
2.在途库存。是那些正在从一点到另一点的运输途中的商品。实际上是周期库存的一部分。
3.安全或缓冲库存。是为防止和减少因订购期间需求率增长或到货延误所引起的缺货而设置的，对作业失误和发生随机事件起着预防和缓冲作用。
【例题·单选题】为防止和减少因订购期间需求率增长或到货延误所引起的缺货而设置的库存，称为(　)。
A.周期库存
B.在途库存
C.安全库存
D.战略库存
[911070102：针对该题提问]
【答案】C
4.战略库存。是指企业为整个供应链系统的稳定运行而持有的库存。如在淡季仍安排供应商继续生产。
5.呆滞库存。也称积压库存、不良库存，通常指那些已经有一段时间没有需求的商品或已经丧失使用价值的商品。
【例题·单选题】例题(2007年考题)：按库存在企业中所处状态不同划分，那些已经有一段时间没有需求的商品属于(　)。(2007年考题)
A.周期库存
B.缓冲库存
C.战略库存
D.呆滞库存
[911070103：针对该题提问]
【答案】D
(三)库存的作用
1.库存对企业有利的作用
(1)改善了客户服务。保持商品、服务一定的可得率，满足较高的服务要求。
(2)降低经营总成本。库存一定程度上可以降低生产成本、采购成本、运输成本。
2.库存对企业不利的作用
(1)库存被认为是一种浪费。占用资本、库存不能对企业商品的直接价值做贡献。
(2)库存可能掩盖质量问题。
(3)阻碍人们以整体的观点来管理企业物流。
二、库存合理化的内容
库存合理化主要体现在库存量合理、库存结构合理、库存时间合理以及库存空间合理等四个方面。
(一)库存量合理的含义及控制方法
1.库存量合理的含义
库存量合理是指以满足市场需要，保障销售、符合经济核算原则，使商品库存量满足销售量的需要。
(1)零库存的含义及优点。零库存是指以仓库储存形式存在的某种或某些商品的储存数量很低，甚至可以为“零”，即不保持库存。
优点：减少库存占有资金;优化应收和应付账款;加快资金周转;降低库存管理成本;以及规避市场的变化及产品更新换代而产生的降价、滞销的风险。
现实中，因为不确定供应、不确定需求和生产连续性等因素制约，企业库存不可能都为零，但通过有效运作和管理，可以最大限度的逼近零库存。
(2)实现零库存的前提条件。“零库存”应该以整条供应链为考虑基础。
需要四个必要条件：
一是整条供应链的上下游协同配合;
二是供应链上下游企业的信息化水平相当，并且足够高;
三是要有强大的物流系统做支撑;
四是有充分的社会储备保障。
【例题·单选题】下列选项中，不属于实现“零库存”的必要条件的是(　)。
A.有充分的社会储备保障
B.要有强大的物流系统做支撑
C.单个企业有强大的控制力
D.供应链上下游企业的信息化水平相当
[911070104：针对该题提问]
【答案】C
2.库存量合理的控制方法
制定商品库存定额是使库存量合理的主要控制方法。包括：
(1)商品定额(库存商品的数量定额)。指在一定时期内对某种商品所规定的平均库存量。通常用于A类商品以及B、C类商品中不能缺货商品的库存控制。
(2)商品资金定额(库存商品的价值定额)。指在一定时期内对某种商品平均库存资金占用的规定。企业可以采用总额控制的方式对B、C类商品进行库存量控制。
【例题·单选题】商品库存量的控制方法主要通过制定(　)来进行。
A.商品保本期
B.商品保利期
C.必备商品目录
D.商品库存定额
[911070105：针对该题提问]
【答案】D
(二)库存结构合理的含义及控制方法
1.库存结构合理的含义
库存结构合理是指库存商品总额中，各类商品所占的比例，同类商品中高、中、低档商品之间的比例，以及同种商品不同规格、不同花色之间库存量的比例都适应销售的需要。
2.库存结构合理的控制方法
主要包括三个方面：
(1)商品质量结构控制。是指库存商品自身的质量(不良品、废品、质次价高商品、紧俏商品、适销商品、过季商品、积压商品)以及商品适应当地市场需求的品种结构情况。要保持高质量的库存商品，主要环节及措施是：①把握市场行情，按需组织货源;②根据供求变化适时适量采购;③加强商品入库验收，防止伪劣商品进入储存环节;④对库存商品实行库存定额管理。
【例题·多选题】库存商品质量结构控制主要环节及措施是(　)。
A.把握市场行情，按需组织货源
B.根据供求变化适时适量采购
C.防止伪劣商品进入储存环节
D.对库存商品实行库存定额管理
E.制定商品保本保利期
[911070106：针对该题提问]
【答案】ABCD
(2)商品层次结构确定。商品层次结构是指库存商品满足不同水平消费需求的结构状况。商品层次结构确定的主要任务是除了满足主要层次消费者需求外，兼顾其他层次消费者需求，编制“必备商品目录”，并确定各档次商品在全部商品中所占的比例。
(3)商品销售结构分析。通过销售结构(一定时期内各种商品销售额在全部销售额中所占比例)分析，确定经营中的主要品种、次要品种和一般品种，从而有区别地加以管理。措施：①主要品种，按品种甚至规格指定库存定额，实行保本保利库存期管理;②次要品种，分大类进行库存定额管理;③一般品种，只控制总金额，实行一般管理。
(三)库存时间合理的含义及控制方法
1.库存时间合理的含义
库存时间合理是指所有库存商品的库存期(商品进入库存环节后停留的时间)适应供求变化。
2.库存时间合理的控制方法
库存时间合理的控制可以通过对商品保本库存期(商品从购进到销售出去，不发生亏损的最长库存期限)和商品保利库存期(能够实现经营利润的最长库存期限)的控制来进行。
商品保本保利期控制就是运用量本利分析和目标管理的原理，通过对商品保本保利期的预测，对商品购、存、销全过程进行系统的价值管理的过程。
三、库存控制的任务
库存控制需要在商品的客户服务水平与支持该客户服务水平的成本之间进行权衡。
(一)保证现货供应
库存控制的首要任务就是保证一定期间内客户期望的商品有现货供应。其判断标准是现有库存满足需求的能力，也就是服务水平。
服务水平(单一商品)=1- 每年该商品缺货量的期望值/该商品的年需求总量
服务水平以0到1之间的数值表示。
订单(订购一种以上的商品)完全履行概率是订单上每种商品的服务水平的乘积。例如，假设某订单订购五种商品，每种商品的服务水平是0.95，那么，没有任何一种商品缺货，全部订货得以履行的概率是0.95×0.95×0.95×0.95×0.95=0.77。
对于含有多个品种商品组合的一组订单，客户服务水平的表示方法为加权平均订单履行比率。假设所订购的商品种类已知，加权平均订单履行比率就等于订单上每种商品组合出现的频率乘以订单完全履行的概率。
例题：某化工公司接到某种涂料的订单。涂料的商品种类包括A、B、C三个独立品种，客户会按不同的品种组合进行订购。根据一段时间的订单采样统计看，出现在订单上的其中不同商品组合及其概率如下表所示。同时，根据企业的历史记录，每种商品有现货库存的概率分别为0.95、0.90和0.80。如下表的计算所示，加权平均订单履行比率是0.801，那么不能履行的订单比例大约是20%，换句话说，即每五个订单中就有一个会发生企业无法供应客户订购的所有商品的情况。
表 加权平均订单履行比率的计算
订单上的商品组合
（1）在订单上出现的频率
（2）完全履行订单的概率
（3）加权平均订单履行比率=（1）×（2）
A
0.1
（0.95）=0.95
0.095
B
0.1
（0.90）=0.90
0.090
C
0.2
（0.80）=0.80
0.160
A、B
0.2
（0.95）（0.90）=0.855
0.171
A、C
0.1
（0.95）（0.80）=0.760
0.076
B、C
0.1
（0.90）（0.80）=0.720
0.072
A、B、C
0.2
（0.95）（0.90）（0.80）=0.684
0.137
合计
1.0
0.801
(二)控制相关成本
有三大类成本对库存控制起到重要作用，即采购成本、库存持有成本和缺货成本。
1.采购成本。可能包括：不同订购批量下的商品的价格;订单经过财务、采购部门的处理成本;订单传输到供应地的成本;货物运输成本;在收货地点的所有物料搬运成本等。
2.库存持有成本。主要包括：空间成本(占用存储建筑内立体空间所支付的费用)、资金成本(库存占用资金的成本)、库存服务成本(主要指保险费等相关支出)和库存风险成本(与商品变质、短少、破损或报废相关的费用支出)。
3.缺货成本。包括：失销成本(因缺货，客户选择收回其购买要求)和保留订单成本(客户愿意等待订单履行，出现订单履行的延期)。
【例题·多选题】库存控制的任务主要是(　)。
A.提高装卸效率
B.合理流通加工
C.保证现货供应
D.控制相关成本
E.加速库房折旧
【答案】CD
第二节　库存控制模型
库存控制要解决的两个根本问题：订货时间;订货批量。本节主要介绍解决重复订购中的固定订购量系统、固定间隔期系统和处理一次性订购的一次性订购量系统。
一、固定订购量系统
(一)固定订购量系统的特点
固定订购量系统就是订购点和订购量固定的库存控制系统，即是指当库存量下降到一定水平(即订购点)时，就按固定的订购批量进行订购的库存控制方式。
特点：
1.盘点周期不确定。
2.每次订购时的批量通常不变。
3.每相邻两次订购的间隔时间变动。
4.订购提前期基本不变。
【例题?单选题】一个企业采用固定订购量系统后，其库存控制的特点主要是(　)。
A.不需要随时将库存量与订购点进行比较
B.每次订购时的批量通常是固定的
C.每相邻两次订购的间隔时间通常不变
D.订购提前期随即发生变化
[911070201：针对该题提问]
【答案】B
(二)订购点与订购批量的计算
1.订购点的确定。订购点即仓库进行补货时的库存量。其计算公式：
订购点=平均日需求量×备运时间+安全库存量
例题：某俱乐部可乐的平均日需求量为每日100箱，备运时间2日天，安全库存量为10箱，则该俱乐部可乐的订购点是210箱，计算过程如下：
解：据公式
订购点=平均日需求量×备运时间+安全库存量
=100×2+10
=210(箱)
【例题1?单选题】某经销商采用固定订购量系统控制某种商品的库存。该商品平均日需求量为250台，订购提前期为2天，安全库存量为30台，则该商品的订购点为( )台。(2008年考题)
A.440
B.470
C.530
D.560
[911070202：针对该题提问]
【答案】C
【解析】订购点=平均日需求量×订购提前期+安全库存量=250×2+30=530(件)。
【例题2?单选题】某商品年需求量为3700件，采用定量库存控制办法管理库存，如果备运时间为20天，安全库存为5天，则订购点库存量为(　)件(一年以365天计)。(2004年)
A.250
B.400
C.450
D.500
[911070203：针对该题提问]
【答案】A
【解析】(3700/365)×(20+5)≈250
2.订购批量的计算
经济订购批量(EOQ)：库存总成本最小的订购批量。
【例题?单选题】经济订购批量是(　)的订购量。
A.订购总成本最低
B.持有成本最小
C.损失成本最小
D.库存总成本最小
[911070204：针对该题提问]
【答案】D
(1)EOQ模型的基本假设：
①需求量确定并已知，整个周期内需求是均衡的;
②供应周期固定并已知;
③集中到货;
④不允许缺货，能满足所有需求;
⑤购买价格或运输费率是固定的，并与订购的数量、时间无关;
⑥没有在途库存;
⑦只有一项商品库存，或虽有多种库存但各不相关;
⑧资金可用性无限制。
前四条假设密切相关，是确定性条件成立的基本前提。
(2)EOQ模型的计算公式。在上述假设前提下，EOQ模型只考虑两类成本：即库存持有成本与订购成本，年库存成本可由下面公式表示：

例题：斯科公司是一家医用针头供应商。该公司为了降低库存成本，采用固定订购量系统控制库存。这种针头的年需求量为2万件，商品订购单价2万元/件，订购成本为每次1000元，每年每件商品的持有成本为4000元，根据以上数据计算出斯科特每次的经济订购批量为100件，年商品购入总价为4亿元，年订购成本为20万元，年持有成本20万元，年库存总成本为4.004亿元。计算过程如下：
解：据公式：

【例题·单选题】某商品月采购总量为l 200件，每件30元，年储存费率为l2%，一次订购费用为20元，其EOQ为(　)件。
A.300
B.400
C.500
D.600

(三)固定订购量系统的简化应用及优缺点
1.固定订购量系统的简化应用
其简化应用被称为分存控制法。有双堆法和三堆法。
双堆法是将订购点数量从库存量中分出，并单独存放或划以明显标志，当库存只剩下订购点一堆(或一箱)时即提出订购请求，每次订购固定数量的商品。三堆法是将安全库存再从订购点一堆中分出。
适用于：价值低、备运时间短、供应充足的商品。
【例题·单选题】定量库存控制方法的简化形式为双堆法。这种方法是将(　)从库存量中分出来单独存放。(2006年)
A.订购点库存量
B.安全库存
C.合理库存量
D.周转库存量
[答疑编号911070206：针对该题提问]
【答案】A
2.固定订购量系统的优缺点
(1)优点。①管理简便，订购时间和订购量不受人为判断的影响，保证库存管理的准确性;②由于订购量一定，便于安排仓库内的作业活动，节约理货费用;③便于按经济订购批量订购，节约库存总成本。
(2)缺点。①不便于对库存进行严格的管理;②订购之前的各项计划比较复杂。
二、固定间隔期系统
(一)固定间隔期系统的特点
固定间隔期系统就是订购间隔期固定的库存控制系统。
特点：
1.盘点周期固定。
2.每次订购批量不同。
(二)订购间隔期与订购批量的计算


(三)固定间隔期系统的适用范围及优缺点
1.固定间隔期系统的适用范围
(1)来源相同的商品。
(2)供应渠道较少的商品。
2.固定间隔期系统的优缺点:
(1)固定间隔期系统的优点。①一次办理多种商品的订购，订购费用低;②一次订购的金额大，便于获得价格折扣;③不必严格跟踪库存水平，减少库存登记费用和盘点次数。
(2)固定间隔期系统的缺点。①不论库存水平降低多少，都要按期发出订单，因而当某种商品的库存水平很高时，订购量会很小;②对于每种商品而言，采用固定间隔期系统的安全库存量比固定订购量系统的高。
【例题·单选题】固定间隔期系统的缺点主要是(　)。
A.一次办理多种商品的订购，订购费用高
B.一次订购的金额大，不便于获得价格折扣
C.不论库存水平降低多少，都要按期发出订单
D.需要严格跟踪库存水平，作业成本高
【答案】C
三、一次性订购量系统
(一)一次性订购量系统的特点
一次性订购量系统是针对在一定时期内仅仅采购一次的商品的库存控制模型。其主要特点：
1.关键问题是确定或预测需求量。
2.不考虑订购成本。因为只采购一次和只支付一次订购费用。
3.不考虑储存成本(储存时间较短)。
4.确定最优订购量重点考虑的成本是超储成本(降价出售或报废处理积压库存)和缺货成本。
【例题·多选题】一次性订购量系统的主要特点有(　)。
A.固定间隔期系统和固定订购量系统可以通用
B.一次性订购问题的关键是确定或预测需求量
C.由于储存时间较短，因此储存成本也不重要
D.确定最优订购量重点考虑的成本是超储成本和缺货成本
E.由于只采购一次和只支付一次订购费用，所以不考虑订购成本
【答案】BCDE
(二)一次性订购量的计算方法
当需求量和订购提前期均已知时，订购量就是需求量，且所订购的商品按需要的日期到达。
当需求量或订购提前期变动时，若掌握需求量和订购提前期的概率分布，就可以利用期望值法和边际经济分析法等来进行模拟计算。
第三节　供应链环境下的库存控制
一、供应链和供应链管理
(一)供应链
供应链是生产和流通过程中，涉及将商品或服务提供给最终用户活动的上游与下游企业所形成的网链结构。供应链中的节点包括为制造商提供原材料和零部件的供应商、制造商、从事商品代理、批发、零售等业务的分销商、从事某项职能服务的专业服务提供商(仓储服务商、运输服务商、第三方物流服务商、律师事务所等)。
(二)供应链管理
供应链管理是利用计算机网络技术，全面规划供应链中商流、物流、信息流、资金流等，并进行计划、组织、协调与控制。即把整个供应链看成单一的实体，用系统的观点进行优化。
二、供应链管理的实质和核心及特点
(一)供应链管理的实质
供应链管理的实质就是使供应链节点上的各相关企业充分发挥自已的核心能力，形成优势互补，从而最有效地实现最终客户价值。
(二)供应链管理的核心
供应链管理的核心是合作与信任。
(三)供应链管理的特点
1.复杂性。供应链非直线链条，而是一个“网”，管理复杂。
2.动态性。节点企业需要适时地调整更新。
3.需求拉动。供应链的形成、存在、重构基于市场需求。
4.交叉性。众多的供应链条形成交叉结构。
【例题?单选题】供应链管理的核心是(　)。
A.发挥各自核心力
B.合作与信任
C.优势互补
D.提高能力
[911070301：针对该题提问]
【答案】B
三、供应链环境下的库存控制难点
(一)供应链中的需求放大效应
需求放大效应，即当供应链的各节点企业只根据来自相邻的下游企业的需求信息进行生产或供应决策时，需求信息的不真实性会沿着供应链逆流而上，产生逐级放大的现象，达到最源头的供应商时，其获得的需求信息和实际消费市场中的客户需求信息发生了很大的误差，上游企业往往维持比下游企业更高的库存水平。
其产生的原因：第一，需求预测修正;第二，订购批量决策;第三，价格波动(价格折扣、数量折扣);第四，短缺博弈。
【例题?多选题】如果供应链的各个节点企业只根据来自相邻的下游企业的需求信息进行生产或供应决策，需求信息就会产生逐级放大的现象。这种现象产生的主要原因是供应链成员都会碰到(　)等问题。
A.需求预测修正
B.订购批量决策
C.供应关系不确定
D.客户短缺博弈
E.供应商价格波动
[911070302：针对该题提问]
【答案】ABDE
(二)供应链中的不确定性
供应链的不确定性源自三个方面：第一，供应商的不确定性(延迟生产供应商供应、意外的交通事故导致的运输延迟)。第二，生产者的不确定性(生产系统的可靠性、机器故障、计划执行的偏差)。第三，用户的不确定性(需求预测偏差、购买力波动、从众心理、个性特征)
【例题?多选题】供应链的不确定性来源于(　)。
A.供应商
B.生产者
C.用户
D.政策
E.效益
[911070303：针对该题提问]
【答案】ABC
四、供应链环境下的库存控制策略
(一)供应商管理库存(VMI)
即指供应商等上游企业基于其下游客户的生产经营、库存信息，对下游客户的库存进行管理和控制。
供应商管理库存是一种在用户和供应商之间的合作性策略，体现合作性原则、互惠原则、目标一致原则、连续改进原则。
【例题?多选题】供应商管理库存体现了(　)。
A.零库存
B.合作性
C.互利互惠
D.目标一致
E.连续改进
[911070304：针对该题提问]
【答案】BCDE
(二)联合库存管理
联合库存管理强调双方同时参与，共同制定库存计划，使供应链中的每一库存管理者都从相互之间的协调性考虑，使供应链相邻的两个节点之间的库存管理者对需求的预期保持一致，从而消除需求放大效应和不确定性。
联合库存管理的优点：①为实现供应链的同步化运作提供了条件和保证;②减少了供应链中的需求放大现象，降低了库存的不确定性，提高了供应链的稳定性;③库存作为供需双方信息交流和协调的纽带，可以暴露供应链管理中的缺陷，为改进供应链管理水平提供依据;④为实现零库存、准时采购以及精益供应链管理创造条件;⑤进一步体现了供应链管理的资源共享和风险分担的原则。
联合库存管理可以借助第三方物流企业具体实施。
(3)准时制库存管理
准时制是一种在精确测定生产各工艺环节作业效率的前提下按订单准确的计划，消除一切无效作业与浪费为目标的管理模式。准时制库存是维持系统完整运行所需的最小库存。
优点：加速库存周转;提高商品质量;减少仓储空间。
缺点：脱销风险增大;运输成本增加;购买成本提高;小供应商受损;环境问题加剧。
寄售是企业实现“零库存资金占用”的一种有效方式。
【例题1?多选题】准时制库存的主要优点是( )。
A.加速库存周转
B.减少仓储空间
C.降低脱销风险
D.消减购买成本
E.提高商品质量
[911070305：针对该题提问]
【答案】ABE
【例题2?案例分析题】爱思传真机公司对于公司生产经营中所需要的物料进行了ABC分类管理，分别采用固定订购量系统和固定订购周期系统进行库存控制，最近该公司与其供应商准备开始联合库存的管理尝试，力图降低整个供应链的成本，提高竞争力。
1.爱思公司每年购买8000个用于制造传真机的调制解调器，每个解调器的成本为l0元，一年每个解调器的持有成本为3元，每批的订货成本为30元，则爱思公司目前的EOQ是(　)。
A.100个
B.200个
C.300个
D.400个
[911070306：针对该题提问]
【答案】D
【解析】 个
2.EOQ模型基本假设中密切相关的条件是(　)。
A.需求量确定均衡
B.供货周期固定并已知
C.集中而非陆续到货
D.没有在途库存
[911070307：针对该题提问]
【答案】ABC
3.固定间隔期系统适用于该公司( )等商品的库存控制。
A.来源相同
B.价值低、备运时间短
C.一次性需求
D.供应渠道较少
[911070308：针对该题提问]
【答案】AD
4.联合库存管理的优点是(　)。
A.减少了供应链中的需求放大现象
B.获得一流的物流咨询
C.增加设备与人员的柔性
D.保证供应链的同步运作
[911070309：针对该题提问]
【答案】AD
5.为使企业更加集中精力于自己的核心业务，联合库存管理应借助(　)。
A.中间商管理库存
B.供应商管理库存
C.零库存管理库存
D.第三方管理库存
[911070310：针对该题提问]
【答案】D