济南索菲特6楼水疗:会计入门

来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/04/30 19:26:33

新手上路请问会计月末除要结转成本费用收入外还有那些要做计提的事项，分别是多少？如何计算。非常感谢！

1.发生的各项直接生产费用

借：生产成本-基本生产成本

生产成本-辅助生产成本

贷： 现金

银行存款

原材料

应付工资

应付福利费

2.生产车间应负担的制造费用

借：生产成本-基本生产成本

生产成本-辅助生产成本

贷：制造费用

3.月末，分配辅助生产车间费用

借：生产成本-基本生产成本

管理费用

营业费用

其他业务支出

贷：生产成本-辅助生产成本

4.已经生产完成并以验收入库的产成品、自制半成品

借：库存商品

自制半成品

贷：生产成本-基本生产成本

5.月份终了，计算结转本月销售商品的成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

6.将收入科目的余额，结转入“本年利润”

借：主营业务收入

其他业务收入

补贴收入

营业外收入

贷：本年利润

7.将支出和费用科目的余额，转入“本年利润”

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务支出

营业费用

管理费用

财务费用

营业外支出

所得税

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