偶看新闻海浪手机铃声:中国证监会行政处罚决定书（刘昆）
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/05/05 20:23:36
（2010）34号
当事人：刘昆，男，1972年6月出生，住址：吉林省长春市南关区亚泰大街审苑小区。
依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）有关规定，我会对刘昆违反证券法律法规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、审理终结。
经查明，刘昆存在以下违法事实：
中准会计师事务所是吉林制药股份有限公司（以下简称吉林制药）2006年年度报告审计单位，刘昆是2006年吉林制药年报审计工作的项目负责人和签字会计师。自中准会计师事务所接受吉林制药委托之日起，至吉林制药公告后5日（2007年4月18日），刘昆共计买入“*ST吉药”股票18,700股，其中3月23日以每股5.93元的价格买入“*ST吉药”股票10,000股，以每股5.60元的价格买入“*ST吉药”股票8,000股； 4月16日以每股7.10元的价格买入“*ST吉药”股票700股。另4月19日刘昆以每股7.70元的价格买入“*ST吉药”股票3,500股。4月30日刘昆以每股7.81元的价格，卖出“*ST吉药”股票22,200股，获利37,362元。鉴于4月19日为非限制买卖期，扣除4月19日买入的3,500股，刘昆在限制买卖期内非法获利为35,995.96元。
上述违法事实有刘昆开户资料、交易流水、中准会计师事务所审计工作底稿等证据证明，足以认定。
刘昆在限制买卖期内交易“*ST吉药”股票的行为违反了《证券法》第四十五条第二款“为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该种股票”的规定，构成了《证券法》第二百零一条所述“为股票的发行、上市、交易出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，违反本法第四十五条规定买卖股票”行为。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第二百零一条的规定，我会决定：没收刘昆违法所得35,995.96元，并处以10,000元罚款。
当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚没款汇交中国证券监督管理委员会（开户银行：中信银行总行营业部，账号7111010189800000162，由该行直接上缴国库），并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可以在收到本处罚决定书之日起3个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
当事人：刘昆，男，1972年6月出生，住址：吉林省长春市南关区亚泰大街审苑小区。
依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）有关规定，我会对刘昆违反证券法律法规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、审理终结。
经查明，刘昆存在以下违法事实：
中准会计师事务所是吉林制药股份有限公司（以下简称吉林制药）2006年年度报告审计单位，刘昆是2006年吉林制药年报审计工作的项目负责人和签字会计师。自中准会计师事务所接受吉林制药委托之日起，至吉林制药公告后5日（2007年4月18日），刘昆共计买入“*ST吉药”股票18,700股，其中3月23日以每股5.93元的价格买入“*ST吉药”股票10,000股，以每股5.60元的价格买入“*ST吉药”股票8,000股； 4月16日以每股7.10元的价格买入“*ST吉药”股票700股。另4月19日刘昆以每股7.70元的价格买入“*ST吉药”股票3,500股。4月30日刘昆以每股7.81元的价格，卖出“*ST吉药”股票22,200股，获利37,362元。鉴于4月19日为非限制买卖期，扣除4月19日买入的3,500股，刘昆在限制买卖期内非法获利为35,995.96元。
上述违法事实有刘昆开户资料、交易流水、中准会计师事务所审计工作底稿等证据证明，足以认定。
刘昆在限制买卖期内交易“*ST吉药”股票的行为违反了《证券法》第四十五条第二款“为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该种股票”的规定，构成了《证券法》第二百零一条所述“为股票的发行、上市、交易出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，违反本法第四十五条规定买卖股票”行为。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第二百零一条的规定，我会决定：没收刘昆违法所得35,995.96元，并处以10,000元罚款。
当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚没款汇交中国证券监督管理委员会（开户银行：中信银行总行营业部，账号7111010189800000162，由该行直接上缴国库），并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可以在收到本处罚决定书之日起3个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
中国证监会办公自动化系统有何势
行政处罚
中国证监会指定的信息披露网站有哪些？
企业海外上市需要得到中国证监会的批准吗?
中国证监会和国资委的上级单位是谁
受中国证监会处分或谴责的所有公司
香港证监会
中国证监会指定的"上市公司信息披露"媒体有哪些?
行政处罚权？
在线等，截止到当前，中国证监会一共批准了多少家境外金融机构为合格的国外机构投资者
历年证监会考试试题?
如何进入证监会工作?
中国证监会有关报告指出B股有可能和A股合并.为什么要合股?A股的收益高吗?
何为证监会及银监会
谁有“环境保护行政处罚办法（第八号局令）”的全文吗？
实施交通行政处罚，除适用简易程序之外，还可以运用一般程序。（对还是错）
行政处罚有那些
简述行政处罚的种类。
行政处罚免责条件是什么?
卫生行政处罚的依据？
劳教是不是行政处罚
行政处罚听证程序
刑事拘留，行政处罚是什么意思？
行政处罚中的劳动教养