格列佛游记主要特点:怎样做好财务管理 - 已解决 - 搜搜问问

我就从财务管理的角度出发，谈谈如何做好财务管理工作的一些最主要方面的设想。
 一 首先，要建立一个合理，高效，流畅符合你企业实际情况的会计核算管理平台。
 二 重视现金流的财务管理，因为现金流是中小企业生存的法则，是企业的血脉。
现代广义的现金流管理，包括现金预算管理，现金流入流出管理，现金使用效率管理（如存货周转期，应收帐款周转期，应付帐款周转期等）和现金结算管理等。我个人认为做好现金流管理可采用以下方法：（1） 原材料费用尽量延期支付。对供应原材料的企业来说，我们是他们的大客户而且是长期客户。除了第一次合作，为了表示我们的诚意，需要提前支付货款外，以后的合作，就需要尽量把付款条款修改为，先货后款。当然协议签署后，一定要按章办事，货到30内付款，一定要第30内付款，以免影响公司的付款信用。（2） 产品帐款尽量先前收取。对于我们的客户来说，如果第一次购买我们的产品，一定要求对方先付全款，然后提货。交随时记录的信用状况。对于信用良好的客房，可以将预付款比例适当降低，但以不低成本价原则。一旦原来信用好的客户发生拖欠行为，马上提升预付款的比例，把风险降到最小。（3） 一型生产设备或固定资产尽量租用。集中资金力量搞好当务之急的生产。（4） 员工工资尽量延期支付，最好的方式是每月25日发上月的1-30日工资，这样，公司可以有25日的无息贷款可用。当然，工资的延期支付，不是鼓励拖欠工资，而是有效利用。（5） 员工的奖金尽量按年或季支付，道理同上，还可以避免员工频繁离职。（6） 原则上不要接超过公司生产能力15%的大单。当然，轻易丢大单是一个生意人所不能容忍的事情，这个时候，我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司，这样风险转包出去，吃到我们嘴里的饼才能更香更容易消化。也不会出现你诉说的烦恼了。
 三 重视应收帐款的财务管理
 结合我以前的经验主要有如下：
 A、在销售合同中明确各项条款在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧而带来经营风险：1、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等；2、明确双方的权利和违约责任；3、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；4、加盖经销商的合同专用章（避免个体行为的私章或签字）；
B、定期的财务对帐财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，以下几种情况容易造成单据、金额等方面的误差，厂家要尤为重视：1、产品结构为多品种、多规格；2、产品的回款期限不同，或因经营条件的不同而同种产品回款期限不同；3、产品出现平调、退货、换货时；4、经销商不能够按单对单（销售单据或发票）回款；5、要主动拒绝用货款垫支其它款项（客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等）；以上情况会给应收帐款的管理带来困难，因此要制订一套规范的、定期的对帐制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。
C、对产品铺货率的正确理解如果产品铺货率提高，会增加销售机会(提高了消费者的购买便利性)，但应收帐款和经营风险也同时增加；如果降低铺货率，经营风险虽然降低了，但达不到规模销售的目标。所以正确、合理的解决产品铺货率问题，对降低应收帐款，保证货款的安全性是有帮助的。因此我们建议在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品铺货政策。
D、减少赊销、代销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销、代销的运作模式。这种销售模式是经销商拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。我们要制订相应的销售奖励政策，鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销、代销的方式。
E、制定合理的激励政策我们在制定营销政策时，要将应收帐款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售、回款业绩挂钩，也要和应收帐款的管理联系在一起，制订合理的应收帐款奖罚条例，使应收帐款处在合理、安全的范围之内。
F、建立信用评定、审核制度 :在实际工作中，真正能够做到现款现货的经销商很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限（一般为半年）。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法，即每半年根据前期合作情况，对经销商的信用情况重新评定。
一、加强销售人员的原则性：在实际的销售管理过程中，我们会感觉到销售人员总是帮助经销商向厂家索要更多的利益。销售人员如何处理厂家与经销商的关系是一个重要的课题。我们经常听到：“厂家和经销商要达到共赢”，可是要真正做到这一点谈何容易。所以销售人员在同经销商维持良好的客情关系的同时，一定要加强他们的原则性，也就是销售人员的同情心和职业道德之间的关系，不折不扣的执行公司制定的销售政策（应收帐款管理）。

二、加强销售人员的回款意识：我们应该销售人员培养成良好的习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日一定按时前往拜访。1、因为时间是欠款者的保护伞，时间越长，追收成功率越低：2、最后收款期限a、客户拖欠之日数，不应超过回款期限的1/3；如超过，应马上采取行动追讨；b、如期限是30天，最后收款期限不能超过40天；c、如期限是60天，最后收款期限不能超过80天；d、如果不马上追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，同时本公司的经营风险就相应的提高。
三、加强销售人员终端管理、维护能力：建立一套行之有效的终端维护的管理办法，不仅可以降低经销商的经营风险，确保厂家货款的安全；同时也可以提升销售业绩，提高公司形象、产品形象在经销商中的地位，这对及时清欠应收帐款都是有益的。我们要记住：要确保厂方的销售回款，就要确保经销商的销售回款。要厂家的生意提高，就要确保经销商的生意。
四、提高销售人员追款技巧：销售人员在成功追收帐款中扮演着很重要的角色，在日常工作中要加强销售人员在这方面的培训：1.运用常识；2.追讨函件；3.丰富、完善的客户资料档案；4.让对方写下支付欠款的承诺函件，并加盖公章；5.与负责人直接接触；6.录音；7.向警方求助；8.谨慎从事；9.丰富自己财务、银行等方面的知识。如：支票、电汇、汇票、承兑汇票、退票等。
一、应收帐款的处理方法
　　1.销售资料（收货单据、发票等）是否齐备？内容是否准确无误？
　　2.准时给予文件；其实越早给经销商发票，货款回收可能越早，同时要确认经销商收到发票；
　　3.完善客户跟进制度：客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会越低；
　　4.定期探访：如客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收；即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理；
　　5.建立形象：客户是需要教育的，一定要给予客户一个正确的观念：我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的；
　　6.服务精神：认同及理解客户的困难和投诉，同时可以利用自身的优势帮助客户解决困难；
　　7.技巧训练：追收欠款是需要技巧的，如：电话技巧、上门拜访技巧；同时应了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等资料；
　　二、已被拖欠款项的处理方法
　　1.文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备
　　2.收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性；
　　3.追讨文件：建立帐款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件、预告、警告、律师信，按情况及时发出；
　　4.最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户了解最后期限的含义；
　　5.行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升；
　　6.假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最后期限；
　　7.调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款；
　　8.要求协助：使用法律维护自己的利益。
　　三、对于呆/死帐的处理方法：　　1.折让　　2.收回货物　　3.处理抵押品
　　4.寻求法律协助     5.诉讼保全