美国遗产税起征点:公司一体化管理体系贯标的基本过程和要求

一、         贯标目的

为了进一步强化质量、环境保护和安全生产管理及意识，预防和控制工伤事故及职业病，消除和降低作业活动过程带来的环境污染问题，XX公司决定，依据国家经贸委职业安全健康管理体系审核规范、ISO14001标准、HSE标准，在公司内推动综合管理体系贯标工作，在原有的质量管理体系的基础上，建立安全、健康、环境三位一体的综合管理体系，实现二个体系的整合。建立和实施综合管理体系也是公司为将来走向国际市场，参与国际贸易竞争所采取的一个重要举措。为此，公司对此次贯标工作非常重视，特聘请国家职业安全健康管理体系咨询中心的咨询师帮助和指导，并成立了贯标领导小组，由安环部主管综合管理体系的贯标工作。在今年底，力争实现本公司职业安全健康管理体系（OSHMS）和环境管理体系（EMS）通过国家职业安全健康管理体系认证中心的认证。

二、         贯标原则

（一）  为了建立安全、健康、环境三位一体的综合管理体系，按照与国家OSHMS咨询中心达成的一致意见，公司决定贯标工作将在2002年4月底开始启动，年底实现认证，为确保此项工作的有序进行，公司与国家OSHMS咨询中心共同制定了XX公司贯标计划。

（二）  在进行职业安全健康管理体系及环境管理体系贯标的同时，开展安全、健康、环境管理的一体化整合工作，以便为今后提高综合管理体系维护和管理的效率奠定良好的基础。

（三）  建立综合管理体系是一个复杂的系统工程，工作量大、涉及面广，特别是公司确定把两个体系贯标和三个标准整合工作同步推进，无论是对三个标准要求的把握及对贯标实际运作过程都具有较高的难度，因此，公司本着既要追求贯标的进度，又要注重贯标质量的原则，不走过场，不盲目赶时间，稳扎稳打，循序渐进，分阶段有计划地做好这项工作。

（四）  在贯标过程中，安环部等相关部门将会投入很大的精力，使现场管理工作的力量受到一定的影响，为此公司特别强调贯标工作和现场安全、环境管理两手都要抓的原则。

（五）  成立以         为组长的贯标领导小组，公司任命         为管理者代表，整个贯标过程由安环部牵头负责，整个贯标过程将在公司设立的贯标领导小组领导下进行。 

（六）  贯标工作时间紧、任务重，需要公司全体员工统一思想和认识，要当作生产和安全同等重要的任务来完成，在整个进程中给予全力的支持。

 

三、         贯标过程及要求

根据本公司实际情况，将整个贯标工作分为八个阶段。

 

（一）    学习和培训

贯标工作需要公司各级管理人员的参与和支持，更需要有各类专业小组来具体实施贯标。因此，在贯标工作启动后，公司将首先组织有关人员进行三个标准的培训和学习。根据实际工作需要，培训工作主要有以下三类：

1． 宣贯动员培训

培训目的和内容：使公司管理人员对综合管理体系标准产生的背景、作用和意义、主要特点和内容有所了解，通过学习提高贯标的认识，统一思想，使各级管理人员在实际工作中能引起重视，给予有力的配合和支持。

培训对象及时间安排：培训对象为公司中层以上的管理人员，也可根据公司实际情况扩大宣传范围，考虑内审员及其他贯标小组成员参加。培训时间确定在4月底。

要求事项：参见内审员培训。

2． 内审员培训

培训目的和内容：贯标过程中各阶段都将涉及到不同的专业需要，培训目的是使主要贯标人员具备开展相应工作的能力。接受内审员培训的人员将服务于以下几个方面的目的：

l     协助本部门开展贯标工作；

l     参加初始评审；

l     参加文件编写；

l     进行内审；

l     作为认证审核阶段的陪同人员。

培训内容参见综合管理体系内审员培训计划。

培训对象及时间安排：初始评审组、文件编写及内部审核组成员及有关贯标人员。结合公司实际工作需要，时间安排见培训计划。

要求事项：

（1）人员的挑选：为了确保公司各部门能够较准确地领会OSHMS、ISO14001、HSE标准的要求，在挑选内审员时，应注意从多方面考虑人员的挑选。贯标质量很大程度上取决于人员的素质，因此，在总的原则上应要求是公司的骨干。尽可能覆盖体系建立范围内所有生产现场和职能部门，同时要考虑贯标各阶段工作的需要，挑选与安全健康管理、环境保护相关的技术人员参与，一般包括工程技术、设备管理、安全、环境和计算机办公管理等方面的人员。人员培训的规模可按公司人数的3%～5%的比例确定。

（2）后勤安排：应做好培训过程中的各项准备和管理工作，例如教室、教材、授课教师及安排、饮食、课堂管理等，在培训前，牵头部门应作出分工，指定负责人员和各环节的的分管人员。

3． 全员培训

培训目的和内容：使公司全体员工了解贯标，统一思想认识，在今后工作中能主动积极地配合，在实际中按照贯标要求开展工作，全员培训的另一个重要的目的是体现安全生产及环境保护工作的全员参与。培训内容主要是两个标准的基本知识、贯标的目的和意义、企业怎样建立体系、如何实现认证等。

要求事项：

（1）全员培训涉及面大，授课人员可以用公司培训的内审员，各部门应指定一名负责人，负责贯标各阶段的宣传工作。

（2）培训可以是多种形式，组织分组学习与讨论，开展贯标知识竞赛、宣传栏、墙报等。

咨询中心的工作：

（1）     提供培训师资和教材；

（2）     在公司配合下，完成内审员培训课程授课任务；

（3）     颁发综合管理体系内审员资格证书；

 

（二）    初始评审

1．目的：为了达到公司建立的综合管理体系充分、有效的目的，公司应在现有的安全与环境管理基础上，并结合HSE管理，建立起安全、健康、环境一体化的综合管理体系，并通过初始状态评审（简称初评），来实现这一目的。

初评工作一般先对组织的现状展开调查（包括现有管理机构，人员职能配置，有关法律、法规及其它要求执行情况，作业活动中存在的危险因素、环境因素和及其影响），然后进行调查结果分析，辨识出组织活动过程中存在的危险因素、环境因素和重大危险因素及重要环境影响；识别和获取适用于组织的OSH及环境法律、法规和其他要求；收集公司现有的OSH和环境保护方面的规章制度以及调查管理机构的现状。确认公司两大体系存在的问题，找出差距，这些结果将为建立和评审组织的综合管理体系方针、目标和指标、管理方案，确定体系的优先事项，进行文件编写和体系的策划与设计打下良好的基础，并为三个标准的一体化整合做好铺垫。具体工作内容见公司贯标计划及初评实施方案。

2．时间安排：2002年4月上旬～5月中旬

3．要求事项：

（1）人员及职责：初评工作是整个体系建立的依据和基础，工作量大，技术要求上又有一定的难度，为确保初评工作的时间进程和质量，各个环节的工作均应落实到组和具体人员，明确其具体要求和职责。可以从以下几个方面进行分工：

A． 法规组：对公司须遵守的OSH、环境相关法律法规和其他要求进行清理，作出符合性评价；

B． 管理文件组：对公司现有安全生产、环境保护管理方面的制度进行清理，作为公司将来文件编写和体系整合的基础。

C． 评价组：对公司作业活动中存在的危险因素和环境因素进行全面调查，进行分级，找出重要环境因素和重大危险因素。为了体系整合工作的顺利进行，同时也要结合质量管理体系，因此这是整个初评过程中工作量最大的一个环节，为做好此项工作，贯标领导小组成员实行分片负责的原则。由于两个系统所用的识别评价方法和对象不同，应在评价组内进行分工，使每个人的工作有所侧重，在各主要项目部和专业公司均应成立相应的评价小组，指定小组长。

（2）初评实施方案：为使初评人员在实际中有据可依，公司制定了初评实施方案，作出分工，提出各项工作开展的方法和要求等（详见初评实施方案）。

（3）初评结果的汇总：针对初评过程中四个方面的评审结果，初评领导小组将其进行汇总和整理，与综合管理体系的要求进行对比，指出现状和差距，为体系的策划和设计打下基础。

（4）咨询中心工作内容：

1、 提供相关的表格、材料；

2、 操作方法的指导，确认现有体系与综合管理体系的差距；

3、 协调评价及汇总初评结果,为下一阶段工作提出指导意见。

（三）体系策划与设计

1．目的和内容：在实施初始状态评审之后，根据评审结果，结合公司现有的资源（包括人力，财力和物力），以及现有技术水平，进行综合管理体系的整体策划和设计。这一过程的主要工作是：

①   确定组织的综合管理体系方针；

②   根据方针制定综合管理体系目标和管理方案；

③   结合综合管理体系的要求进行职能分配和机构与职责分工；

④   确定体系文件的结构和需要进行编写的各级文件清单；

2．时间安排：2002年5月上旬～5月中旬

3．要求事项：初评工作结束后，可根据体系策划与设计的要求和任务进行新的分工，以下工作均应有专人负责：

（1）公司的质量、环境及职业安全健康方针可以整合在一起，环境及职业安全健康方针的制定可以采取征稿的办法，充分体现各部门和各级员工的参与，也使综合管理体系方针能体现全公司员工的意志。

（2）目标和管理方案一般是公司在运行贯标过程中的技术难点和重点，既要结合标准的要求，又要与公司的实际情况结合，层层分解到各个部门和现场，做到切实可行。目标和管理方案的设计应涉及技术措施、资源的配置（人、财、物等），因此此项工作应由管理者代表来组织和审定。

（3）职责分工应考虑公司在环境及安全健康管理工作的实际状况，同时结合三个体系标准的要求，应将标准中各要素的要求落实到各部门和每个人员，形成相应的职责。职能分配应建立一个职能分配表，指出各项要素的工作部门，及由谁主管、谁来实施和谁来监督等，在设计各部门的职能分配时，应充分考虑公司此次将环境和职业安全健康管理体系整合在一起的情况，力求做到二个体系，一个机构管理。

（4）体系文件采取以三级文件为基础结构，即管理手册、程序文件和作业文件，根据公司现况进行文件结果的调整。各层次文件由哪些文件构成，内容如何编写均应结合公司危险因素及环境因素辨识评价的结果来确定。首先是要拉出各级文件清单，成立文件编写小组，进行文件编写的任务分配，确定文件完成的最终期限。

4、咨询中心工作内容：

1、 指导参与文件结构的策划

2、 参与综合管理体系方针、目标及管理方案的策划

（四）文件编写

1． 目的：综合管理体系的方针、计划、实施与运行、检查与纠正和管理评审等诸方面，组织都应做出相应的规定，并形成文件。从而使公司对安全健康、环境、质量的管理有据可依，使公司对作业活动中危险、环境污染和质量管理的预防和控制规范化、标准化。

2． 时间安排：2002年5月中旬至6月中旬

3． 要求事项

   （1）组成文件编写组：并分成若干个小组，管理手册、通用程序的编写人员由安环部牵头组织编写，补充程序文件和作业文件可由各二级单位/部门负责编写。编写人员应熟悉三个体系标准的要求，文件编写的要求和技巧，公司作业过程的环境和安全健康特点，编写人员应具备较好的文件编写能力和文字功夫。

   （2）编写人员培训：文件编写前，请咨询中心的咨询人员就有关文件的要求、方法和技巧进行讲解。

   （3）汇总、协调和优化：各编写小组文件编写完成后，由文件编写组统稿，进行初步的调整和优化，咨询人员对编写的各层次文件逐一进行修改，然后由管理者代表组织审定，文件定稿后，交有关负责人签发实施，开始体系试运行。

4、咨询中心工作内容：

1、 文件编写小组人员培训

2、 提供文件范本

3、 文件汇总后修改

 

（五）体系试运行

1．目的：体系试运行的目的在于检验体系文件的充分性、适用性和有效性; 运用体系自我发现、自我纠正、自我完善的功能达到体系的初步完善；为迎接外审做准备。

2．时间安排：2002年7月上旬至10月底

3．要求事项：根据审核和认证的要求，体系试运行中应注意做好以下工作：

（1）所有要素的功能都应在此期间得到实施和检验；

（2）重点考察重大风险及重要环境因素的管理是否充分和有效；

（3）切实按照PDCA的机制开展环境、安全健康二个体系的整体管理及整合；

（4）发挥体系监督保障机制的功能与作用；

（5）建立体系运行及有效性证据。

4、 咨询中心工作内容：

1、 指导并参与内审

2、 主持模拟审核

3、 指导管理评审

（六）内部审核

1．目的：内部审核是检查与确认体系各要素的实施效果是否按照计划有效实现，并对体系的运行是否达到规定的目标所作的系统的、独立的检查和评价。内部审核可以自我诊断和评审组织的综合管理体系方面所取得的成效，还有哪些需求和不足，因而是进一步改善于体系的强有力的手段。在外部审核发现不符合项之前便能采取纠正行为，将有助于组织实现顺利通过第三方认证的目标，内部审核对任何组织和部门都具有必要性，也是OSHMS及环境管理体系标准的内在要求。

2．时间：2002年10月底

3．要求事项：

   （1）内审员培训：内审员的素质和能力是公司安全健康、环境管理体系运行过程中成败的关键因素之一。合格的内审员队伍能使体系运行中存在的问题得到充分的发现，并实行及时有效的纠正和预防，确保体系的自我发现、自我纠正和自我完善机制的健康运行。本公司综合管理体系内审员的培训由国家职业安全健康管理体系咨询中心的咨询人员进行，内审员应在接合质量管理体系的基础上，掌握OSHMS、EMS、HSE标准的内容和要求，组织有关的法律、法规和其他要求方面的知识、有关的安全科学技术知识、环境因素识别评价以及审核知识和技巧等。

   （2）内审计划：内审应是计划和组织安排下进行，内审计划还应确定内审的目的、方法、依据、时间及具体安排、审核组成员及分工、内审结果的处理等。

   （3）不符合项报告：内审中发现的问题视其性质开具不符合项，对于审核组提出的不符合项，受审核部门应在审核组的要求时间内进行整改，审核组对整改措施方案及实施可提出建设性意见，待整改完成后要进行跟踪验证，确保整改措施的落实和有效性。

   （4）内审报告：内部审核的结果应形成报告，审核报告因由审核组长负责编写，并提交和分发到受审核的各个单位/部门，同时作为管理者向最高管理者提供体系有效性报告的依据。供管理评审时使用，也是组织外部审核时的重要客观证据。

（七）管理评审

1． 目的：体现最高管理层对持续改进的承诺；对综合管理体系的整体有效性和符合性

进行评价。

2． 时间：2002年11月上旬  

3． 要求事项：

    （1）在内部审核的基础上，由最高管理者组织管理评审。试运行阶段管理评审的时机要在内部审核之后或第三方认证之前进行，但在试运行过程综合管理体系发生重大变化、发生重大环境污染、发生重大事故时，则应临时组织管理评审。

（2）管理评审一般由总经理主持，各部门负责人和有关骨干人员参加。

（3）贯标主管部门应做好管理评审的准备工作，管理者代表应将综合管理体系现状及其变化趋势和提交研究的问题形成书面材料。评审会议对有关提案或问题作出明确决定，如有关纠正和预防措施问题等。

管理评审的内容主要应包括：

l       试运行阶段的内审报告；

l       综合管理体系方针、目标和管理方案的实施情况；

l       事故调查，处理情况；

l       不符合，纠正和预防措施落实情况；

l       员工及相关方的抱怨、建议和要求；

l       实施管理体系的资源（包括人力，物力和财力）是否适宜；

l       体系各要素及其文件是否要修订；

l       对体系符合性、有效性的评价等。

（八）模拟审核

时间：2002年11中旬

注意事项：由咨询中心派咨询师主持，公司派适当骨干进行配合，双方共同实施。

（九）证前的准备工作及审核发证（参见贯标计划）。

时间：2002年11月中旬—12月中旬

 

 

 

 

 

 

 

 

XX公司安全质量环保部

 二OO二年四月二十二日