偶看新闻东方宝石白麝香身体乳:企业内部失控
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/04/25 14:24:49
年前，被一家娱乐业的老板邀请去做内部审计方面的咨询。
张总的企业做得很大，有多功能馆（是有各种球类的娱乐场所）、高尔夫球场、高尔夫学校及练习场、五星级的中餐厅、五星级西餐厅、五星级酒店等业务。但经营了七年的公司，内部控制可以说是全无，开始经营时，都是找自己的亲人、朋友做关键的位置，后来因为怕得罪自己的亲人、朋友而没建立健全的管理制度与流程，真不敢相信公司的损失有多大！如果不是经过三次有下属举报，查出了一些问题，他还不敢相信其漏洞有多大，还没打算整顿。
张总的企业，财务部没有设单据稽核专员，酒店、中餐厅、西餐厅及其他专卖点的水单财务部只管收上来做账，没有人去核对仓库领出的数与各地方销售的数及库存之数是否一致，所以就是各销售地把领出去之数卖了自收现金或者拿回家了大家都不知道（很可笑吧）。还有中餐厅、西餐厅的仓库是由总厨管理，总厨领多少物资出去，做多少菜出来卖，也同样没有人核对。仓库管理员是由他管，有时觉得他做得不对，也不敢出声，如果看不上眼的出声，那就一定会被辞退（经过核查，有30%的物资被别人拿走了，放在固定的点便宜出售了）。多功能馆的仓库是由那儿的总经理管，总经理任职一个月，实际上只买了六万毛巾，可报账八万毛巾；另外地方的仓库管理员是由采购员管理，采购员经常没买物资回公司也开“入库单”，拿去财务部报账。听说曾经有位很负责任的财务总监提出仓库要由他来管理，可是公司上下所有人都反对，张总还以为财务总监为人有问题，想揽权在手，而把别人辞退了。财务账上之数没有一个月能与仓库库存数一致的，张总总觉得财务人员不专业，财务总监水平差，连账都做不好（一个企业如果只有某个人是好官，他一定会做不长久，听说张总的企业的的财务经理、财务总监没人能做上超过半年的）。
经过审计，张总的企业漏洞百处，张总看了审计报告，晕倒在地，马上送医院急诊。