香港dna基因化验所:请大家帮忙如何做会计分录及财务报表

请大家帮忙如何做会计分录及财务报表

50分标签：实发 社会保险 财务报表 会计分录 补发
回答：1   浏览：2138   提问时间：2008-08-27 16:09我是一名会计新人，08年8月到的公司，公司具体情况如下：
06年成立，实收资本50万，06年11月（营业执照时间）增资510万，股东由原来5人变为9人，由于特殊原因，设备一直没调试好，公司到现在（08年8月）也没正常经营，无收入。06、07年1-12月网上零报税，08年1-7月也是网上零报税。公司以前没建账，老板让我从08年1月开始建账，现在我手里未做账的原始凭证有：
1、07年的原始凭证有：
工会经费 403元 1张
残疾人保障金 755元 1张
制度违规罚款 300元 1张
在税务买报表等费用 12元 2张
会计培训费 50元 1张
以上费用由甲股东个人垫付

07年共5名员工，其中A、B二人月工资分别为800和1200，每月共发的2000元工资由甲股东个人垫付；另外三名月工资共7000元，待正式投产有收入时再补发给他们。

2、08年原始凭证有：
6月11日给A、B二人开始缴08年1-6月份社会保险共5856.4元（个人部分由公司承担），1张
7月8日给A、B二人缴7月份社会保险共961.56元 1张
8月9日给A、B二人缴7月份社会保险共961.56元 1张

A、B 二人月工资分别为1200元（实发800元，另400元待有收入时补发）和1600元（实发1200元，另400元待有收入时补发），每月实际发下来的2000元工资由甲股东个人垫付；其他三名员月工资共7000元，待有收入时补发。
3、07年12月资产负债表数据如下
货币资金 期末数 499000
流动资产合计 期末数 499000
实收资本 期末数500000
未分配利润 -1000

我是第一次做帐，请问分录如何做，08年1-8月资产负债表及利润表如何做，谢谢各位2008-08-27 16:21 补充问题08年7月、8月社会保险个人部分均由公司负担，每月二人共251.24 共0条评论...推荐资料: 梁文道时评文集《常识》.txt更多"常识"相关资料>> 最佳答案 此答案由提问者自己选择，并不代表爱问知识人的观点 揪错 ┆ 评论 ┆ 举报
zyq135333
[雅典娜女神] 第一步：先把帐建起来
需要设置：总帐、明细帐、现金日记帐和银行存款日记帐。

第二步：根据现有票据进行分类，编制记账凭证。
（一）编制实收资本凭证
1、新入资
借：银行存款 50万
贷：实收资本 50万
2、06年11月（营业执照时间）增资510万
借：银行存款 510万
贷：实收资本 510万

（二）07年的原始凭证有：
1、工会经费 403元 1张
借：管理费用--工会经费 403
贷：现金 403

2、残疾人保障金 755元 1张
借：管理费用--残保金 755
贷：现金 755

3、制度违规罚款 300元 1张
借：营业外支出 300
贷：现金 300

4、在税务买报表等费用 12元 2张
借：管理费用--办公费 12
贷：现金 12

5、会计培训费 50元 1张
借：管理费用--职工教育经费 50
贷：现金 50

6、以上费用由甲股东个人垫付。股东垫付款开一张借款收据入账
借：现金 （垫付总计金额自己算一下吧）
贷：其他应付款--甲股东

7、07年共5名员工，其中A、B二人月工资分别为800和1200，每月共发的2000元工资由甲股东个人垫付；另外三名月工资共7000元，待正式投产有收入时再补发给他们。
（1）股东垫付款作借款
借：现金
贷：其他应付款--甲股东
（2）编制工资表，根据工资表编制记账凭证，三名没有支付人员的工资，也做在工资表上，在“其他应付款”科目上挂帐。

（三）08年原始凭证有：
1、6月11日给A、B二人开始缴08年1-6月份社会保险共5856.4元（个人部分由公司承担），1张
借：管理费用--劳动保险费（公司负担）
借：管理费用--福利费（公司负担个人的）
贷：银行存款等 5856.4

2、7月8日给A、B二人缴7月份社会保险共961.56元 1张
借：管理费用--劳动保险费（公司负担）
借：管理费用--福利费（公司负担个人的）
贷：银行存款等 961.56

3、8月9日给A、B二人缴7月份社会保险共961.56元 1张
借：管理费用--劳动保险费（公司负担）
借：管理费用--福利费（公司负担个人的）
贷：银行存款等 961.56

4、A、B 二人月工资分别为1200元（实发800元，另400元待有收入时补发）和1600元（实发1200元，另400元待有收入时补发），每月实际发下来的2000元工资由甲股东个人垫付；其他三名员月工资共7000元，待有收入时补发。
（1）股东垫付款作借款
借：现金
贷：其他应付款--甲股东
（2）编制工资表，根据工资表编制记账凭证，三名没有支付人员的工资，也做在工资表上，在“其他应付款”科目上挂帐。

第三步：登记账薄
1、根据编制的记账凭证登记相关的明细账。
2、根据记账凭证编制“记账凭证汇总表”。
3、根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。

第四步：编制会计报表
1、资产负债表编制的依据是总帐。根据总帐会计科目月末余额分析填列。
2、损益表是根据明细账损益类会计科目本期发生额填列的。