手机查询驾照扣分:5黑龙江省地方税务局关于印发《企业所得税汇算清缴审核规程(试行)》的通知

来源：百度文库编辑：偶看新闻时间：2024/04/25 22:21:16

附件七：
企业所得税汇算清缴审核底稿七
年度纳税申报表主表31、32行和附表六的审核记录
序号
本年项目金额
对应上年项目金额
金额相等打√号
金额不等打×号
境外缴纳的所得税完税证明
告知纳税人纠正金额
第16列“前五年境外所得已缴税款未抵免余额”减去第11列与第12列之差，加第15列
第16列“前五年境外所得已缴税款未抵免余额”
受理审核人员意见：（签字）
年　　月　　日
附件八：
企业所得税汇算清缴审核底稿八
附表八的审核记录
序号
本年项目金额
对应上年项目金额
金额相等打√号
金额不等打×号
告知纳税人纠正金额
第9行“加：以前年度累计结转扣除额”
第11行“累计结转以后年度扣除额”
受理审核人员意见：（签字）
年　　月　　日
附件九：
企业所得税汇算清缴审核底稿九
附表九的审核记录
序号
项　　目
税收
会计准则
对应相等的用√选择
会计制度（小企业）
对应相等的用√选择
告知纳税人纠正金额
1
固定资产
“固定资产”
“固定资产”、“交易性房地产” 中房屋建筑物部分（　）
“固定资产” （　）
2
生产性生物资产
“生产性生物资产”
“生产性生物资产” （　）
3
无形资产
“无形资产”
“无形资产”、“商誉”和“交易性房地产” 中土地使用权部分（　）
“无形资产” （　）
4
长期待摊费用
“长期待摊费用”
“长期待摊费用” （　）
“长期待摊费用” （　）
5
投资资产
“债权投资”、 “股权投资”
“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”、“长期股权投资”和“衍生金融工具” （　）
“短期投资”、“长期投资” （　）
6
存货
“存货”
“存货”、“消耗性生物资产”和“交易性房地产” 中开发产品部分（　）
“存货” （　）
受理审核人员意见：（签字）
年　　月　　日
附件十：
企业所得税汇算清缴审核底稿十
附表十一的审核记录
序号
本年项目金额
对应上年项目金额
金额相等打√号
金额不等打×号
告知纳税人纠正金额
投资损失补充资料：“当年度结转金额”
投资损失补充资料：“结转以后年度弥补金额”
受理审核人员意见：（签字）
年　　月　　日
附件十一：
企业所得税汇算清缴审核底稿十一
年度纳税申报表主表35至39行审核记录
季　度
分支机构户数
总机构汇总纳税预缴分配表、用√选择
分配预缴金额
告知纳税人纠正金额
一季度
二季度
三季度
四季度
受理审核人员意见：（签字）
年　　月　　日

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