偶看新闻库房自查报告:电子申报的基本流程
来源：百度文库 编辑：偶看新闻 时间：2024/04/28 06:49:50
电子申报（V3.0）笔记
一：基本操作流程
系统登录——系统管理（系数注册——用户管理）——基础资料设置（系统设置——公司基本资料——常用税目设置）——纳科申报（纳税申报初始化）——进项发票管理（扫描认证通过专用发票导入——手工录入其他进项发票）——销项发票管理（导入航天WINDOWS版开票数据——录入其它手工销项发票）——生成申报表并打印——生成申报盘——报税——完税
二：具体内容
1、 系统登录 ：系统管理——系统登录——输入密码（刚开始都是空）—显示当前时间
2、第一次装机的准备工作：
（1） 系统注册，填写企业名称及税务登记号，注册序列号(由服务单位提供)。每年注册一次
（2） 用户管理，在系统管理的用户管理中新增，填写使用者账号及用户姓名（一样的文字即可），保存，要修改就点击修改。
（3） 系统设置：基础资料管理——系统设置——修改——输入密码（电脑当日日期：月日，四位数字，随电脑日期改变的，一般电脑时间没有错的话就是当日时间了）本企业的开票系统选航天WINDOWS版，本企业采取的认证方式目前是选直接拿纸质发票到税局扫描认证。
（4） 是否独立生成财务报表（如果打钩，侧在主界面删报表时不会删除资产负债表里面的数据）。
（5） 进项票需要量先对比再抵扣（如果打钩：是针对部分企业<辅导期一般纳税人>其进项抵扣发票不能在当月进行抵扣，而是在当月报送税局进行比对，由税务局返回比对方件，在下个月进行申报抵扣。在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。）
（6） 企业类型：如果不是自来水公司、电力企业、成品油企业都选一般企业。
（7） 实际操作：
拿一只空白软件包盘到各所在分局COPY初始化资料（包括：常用税目，公司基本资料，纳税申报初始化ABC三个表的数据）。
a:公司基本资料：插入A盘——基础资料设置——公司基本资料——修改——读入——我的电脑——A盘——以公司名明的初始化数据——以SB开头的文件（双击）——保存——退出。
b:常用税目设置：插入A盘——基础资料管理——常用税目设置——常用税目——读入——我的电脑——A盘——以公司名明的初始化数据——以SM开头的文件（双击）——退出。
c: 申报初始化：插入A盘——纳税申报——纳税申报初始化——开始——导入——我的电脑——A盘——以公司名明的初始化数据——以CSH开头的文件（双击）——手工录入初始化月份的资产负债表（年初数）——手工录入损益表（本年累计数）——保存——审核（有红字：核准）——退出。
上课练习时候的操作：
a:公司基本资料：基础资料管理——公司基本资料设置——修改——读入——C：\Program files\粤税科技\企业电子报税管理系统——Test files——纳税人基本信息——以SB开头的文件（双击）——保存——退出。
b:常用税目设置：基础资料管理——:常用税目设置——常用税目——读入——C：\Program files\企业电子报税管理系统——Test files——税目资料——以SM开头的文件（双击）——退出。
c: 申报初始化：纳税申报——纳税申报初始化——开始——导入——C：\Program files\企业电子报税管理系统——Test files——初始化数据——以CSH开头的文件（双击）——手工录入初始化月份的资产负债表（年初数）——手工录入损益表（本年累计数）——保存——审核（有红字：核准）——退出。
3、当做销项发票导入时，有P128的提示
原因：开票系统中的商品税目和电子申报系统中的税目不一致
操作：（1）基础资料管理——开票系统税目初始化——常用税目初始化——更新（如果显示不是税务局给的正确的税目则重新做一次常用税目的导入）
（2）产品税目调整——全选（如果只有一个税目的时候就是全选）要修改的记录——修改——双击要修改成的常用税目——确定——更新——确定。
（3）已开发票税目调整——选日期（申报月份的时间）——全选（如果只有一个税目的时候就是全选）要修改的记录——修改——双击要修改成的常用税目——确定——更新——确定。(出现率极高，只有电子申报和开票系统的税目都一致时候才能做销项发票导入)
重点
三：正常业务操作
1、进项发票管理 重点
(1)a实际操作：
认证而且有密文的增值税专用发票：月底拿抵扣联及空白软盘到所在分局扫描认证——插入软盘——打开电子申报——进项发票管理——专用进项发票导入——扫描认证通过专用发票导入——按读入RZ00102按纽——选A盘并打开——读入RZ00102开头的文件（双击）——保存。（认证而且有密文的增值税专用发票）
b上课练习时候的操作：进项发票管理——专用进项发票导入——扫描认证通过专用发票导入——按读入RZ00102按纽——选C：\Program files\企业电子报税管理系统——Test files——进项认证通过文件——读入RZ00102开头的文件（双击）——保存。（认证而且有密文的增值税专用发票）
（2）没认证但有密文的增值税发票：进项发票管理——防伪税控进项增值税专用发票管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。但是没有认证的发票不能抵扣。
（3）运输发票：新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。（公路、内河的要写明细数据，一张一张输入，其它可汇总输入。）
（4）海关完税凭证：有两种方式
1、新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。如果申报前已经有海关票的话，那么就要一张一张的补录上去，明细也要一一补录。
2、海关完税凭证导入
海关完税凭证的号码只能为以下两种格式：
1）XXXXXXXXXXXXXXXXXX-LXX共22位
2) (XXXX)XXXXXXXXX-LXX
要求第九位都是1
（5）废旧物资销售发票：新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。如果申报前已经有废旧物资票的话，那么就要一张一张的补录上去，明细也要一一补录。
(6)税局代开的增值税发票：新增（手工录入要求要填的栏目，一张一张输入）——保存——审核。□说明：
（1） 税局代开的防伪税控专用发票的销方纳税识别号的第9，10位为大写的’DK’
（2） 如果还存在税局代开的非防伪税控增值税发票，则不录入密文
（7）进项票需要量先对比再抵扣：在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。运输票前面种不用对比，申报比对的文件在月末连同本月的申报表一起生成，数据在表六中生成
说明：
（1） 专用发票和税局代开发票需要先认证然后才能进行比对
（2） 待比对发票不进本期申报主表，只会影响到附表二的‘待抵扣进项税额’部分栏次
其他抵扣：新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核，如果是购买税控机的普通发票10%以上的发票要在表二里面11、36栏手工输入总的税额。(暂时)
（8）统一收购发票是指农产品和废旧物资的收购，3.0以上版本要求收购企业向税局报告收购明细，其中有抵扣联的收购发票可以用于抵扣，无抵扣联的收购发票不能用于抵扣，只需要上报收购清单
查询：a扫描认证通过专用发票导入：防伪税控进项增值税专用发票管理——查询——填写条件。
b运输发票：运输发票——查询——填写条件。
c海关完税凭证：海关完税凭证——查询——填写条件。
d废旧物资；废旧物资——查询——填写条件。
e税局代开的增值税发票：税局代开的增值税发票——查询——填写条件。
f其他抵扣：其他抵扣——查询——填写条件。
g统一收购发票: 统一收购发票——查询——填写条件。
（9）分类：a扫描认证通过专用发票导入：防伪税控进项增值税专用发票管理——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）
b运输发票：运输发票——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）
c海关完税凭证：海关完税凭证——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）
d废旧物资：废旧物资——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）
e税局代开的增值税发票：税局代开的增值税——发票查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）
f其他抵扣：其他抵扣——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）
2、销项发票管理 重点
（1） 防伪税控机开出来（有密文的）增值税专用发票：（针对本公司用防伪税控机开出来的发票）销项发票管理——航天WINDOWS版开票数据导入——选所属月份——确定——有修复发票就先要修复发票的客户名称、税号码（否则不能保存，需要在专用发票明细税目汇总修复）——保存。
（2）有密文的销项导不入的要手工录入；销项发票管理——防伪税控销项增值税专用发票管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。
（3）废旧物资：废旧物资管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。
（4）没有密文的其他应税项目销项发票：（包括；非防伪税控增值税发票、、不开票销售项目、查补税项目）销项发票管理——其他应税项目管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——补充税目明细——（可以将相同税率的同一性质的发票一起汇总输入，在份数输数字即可）——保存——审核。
（5）普通的销售发票：普通发票管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。如果没有系统配置中选择
（6）发票核销是指针对某类企业在领购发票时需要对已销售的发票进行申报，设置本企业为需要进行发票核销的企业，发票核销文件在税局申报后，税局系统会返回核销结果文件，系统需要读入核销返回文件，设置发票的已核销标志。
（7）税目明细分配表：是针对DOS版的小容量开票系统的税目分配。
说明：
（1） 自动选择的税目为从税率相对应的税目中任意选择一条，需要用户进行调整
（2） 税目分配只能在同一税率的税目之间进行
（3） 每月只能有一张税目分配表
（8）专用发票明细税目汇总修复：（主要是销项发票导入时，有黄色的修复发票没有修复出现的，而且每做任何一个申报表都会出现提示。）
当做表五有P164提示时：销项发票管理——专用发票明细税目汇总修复——新增（金额自动生成）——补充税目明细——（可以将相同税率的同一性质的发票一起汇总输入，在份数输数字即可）——保存——审核。
如果在销项发票导入时已经对修复发票进行过修复就不会再出现比提示。
查询：a航天WINDOWS版开票数据导入：防伪税控销项增值税专用发票管理
——查询——填写条件
1） （注：不能一下子全删除，只能逐张删除，已开具的发票为黑色，作废票为红色，空白票为绿色，负数票为粉红色已导出票的背景色为浅黄色）
b废旧物资：废旧物资——查询——填写条件
c 其他应税项目：其他应税项目——查询——填写条件
（9）分类：a航天WINDOWS版开票数据导入：防伪税控销项增值税专用发票管理——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性
b废旧物资：废旧物资——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）
c 其他应税项目：其他应税项目——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）
3、纳税申报表 重点
（原则：做主表之前要先做表二，修改表二要先删主表）
做报表的时候就不能直接修改进项和销项的内容，（提示：当前期间正在准备报表，不能修改发票及凭证资料）只能先删所有的报表后（变为无数据状态）才能修改。
（1） 表五（本期进项、销售货物明细）：新增——保存——审核——打印。
（2） 表一（本期销售情况明细）：新增——保存——审核——打印。
（3） 表二（本期进项税额明细）：新增——保存——审核——打印。其中进项税转出有14、15、16、17、18、19、20、21可手工录入。
（4） 表三（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细）：新增——保存——审核——打印。
（5） 表四（防伪税控增值税专用发票存根联明细及废旧物资明细）：新增——保存——审核——打印。
（6） 表六（运输发票、海关完税凭证、废旧物资明细表、税局代开的增值税发票明细表）：新增——保存——审核——打印。
（7） 主表（纳税申报表）：新增——保存——审核——打印。其中有7、12、15、28、29、30、31、35、37可手工录入。
（8） 申报说明：新增——保存——审核（没有也要）——打印。
（9） 资产负债表；新增（手工录入期末数）——保存——审核——打印。
（10） 损益表：新增（手工录入本月数）——保存——审核——打印。
（11） 成品油：（有经营成品油的企业）新增（手工录入）——保存——审核——打印。
表一到表六、主表都是系统按照前面的进项销项自动生成的，如果不是表里面手工输入的部分有错的话要删除所有的报表才能修改前面的进项或销项。
4、生成申报盘（期间系统会自动检查各报表之间的正确性及平衡性）
纳税申报——纳税申报主界面——选申报所属月份——生成申报盘——选取要保存的路径（一般是A盘）
建议先生成在硬盘再COPY到A盘上，多准备几只盘，以免来回几次。
5、持所有打印出来的报表（盖章）及申报盘去报税
6、报税成功后回公司按“完税”，如果报税后前面进项、销项有错就在纳税申报主界面——选申报月份——撤销申报，报税：重填申报表——按中间的删除（注：册除报表不等于删除前面的数据，只是报表的形式状态变化而已）——回到前面去修改——修改完再重新生成申报表。
7、如果在做下个月申报时候没有点上个月的完税（提示：当前期间正在准备报表，不能修改发票及凭证资料），那么要先点完税才能做。下个月就直接从进项、销项开始做，不用做初始化了。